Prowadzenie działalności gospodarczej wiąże się z koniecznością ponoszenia różnych wydatków, z których część może zostać ujęta w kosztach podatkowych. Nie wszystkie jednak da się w ten sposób rozliczyć – szczególnie te, które mają charakter rozrywkowy lub towarzyski. Jednym z częstszych pytań, jakie pojawia się w tym kontekście, jest to, czy wyjście do klubu można uznać za koszt uzyskania przychodu.
Wydatki, które trudno uzasadnić
W większości przypadków taki wydatek nie może zostać zaliczony do kosztów działalności. Organy podatkowe zazwyczaj uznają, że trudno jest wykazać związek pomiędzy wizytą w klubie a osiąganiem przychodów z działalności gospodarczej. Nawet jeśli spotkanie w klubie odbywa się w towarzystwie partnera biznesowego, urzędnik może uznać, że tego typu lokal nie jest miejscem do prowadzenia rozmów o interesach. Klub nocny to przestrzeń, w której się bawi i tańczy – a nie podpisuje umowy czy omawia szczegóły współpracy handlowej.
Z tego względu próba ujęcia takiego wydatku w kosztach jest zwykle obarczona ryzykiem zakwestionowania przez urząd skarbowy.
Wyjątek dla twórców internetowych
Istnieje jednak pewien wyjątek od tej zasady. Jeżeli osoba prowadzi działalność w charakterze YouTubera, TikTokera czy Instagramera, a wyjście do klubu stanowi część jej pracy twórczej, sytuacja wygląda inaczej. Jeśli relacja z wydarzenia jest publikowana w ramach prowadzonego profilu, zwiększa zasięgi, przyciąga nowych obserwatorów i w efekcie przekłada się na wzrost przychodów z działalności – można argumentować, że wydatek ten ma związek z osiąganym przychodem.
W takim przypadku wyjście do klubu nie jest traktowane jako rozrywka prywatna, lecz jako element działań promocyjnych czy marketingowych w ramach prowadzonej działalności.
Przygotuj się na pytania urzędu skarbowego
Jeśli wydatek zostanie ujęty w kosztach, należy liczyć się z tym, że urząd skarbowy może szczegółowo weryfikować jego zasadność. Warto być przygotowanym na pytania i posiadać dowody potwierdzające, że wyjście rzeczywiście wiązało się z prowadzoną działalnością. Staranna dokumentacja i logiczne uzasadnienie mogą okazać się kluczowe w przypadku ewentualnej kontroli.
Podsumowanie
Choć w większości przypadków wyjście do klubu nie kwalifikuje się jako koszt uzyskania przychodu, w niektórych sytuacjach – zwłaszcza w działalności twórców internetowych – może stanowić uzasadniony wydatek. Kluczowe jest jednak zachowanie ostrożności i właściwe przygotowanie argumentacji, która pozwoli wykazać związek pomiędzy poniesionym kosztem a osiąganymi przychodami.
Jeśli masz wątpliwości, które wydatki możesz bezpiecznie zaliczyć do kosztów podatkowych, skontaktuj się z naszą kancelarią. Pomożemy Ci przeanalizować konkretne przypadki, ocenić ryzyko podatkowe i przygotować argumentację zgodną z obowiązującymi przepisami. Dzięki wsparciu naszych doradców podejmiesz decyzje, które będą zarówno bezpieczne, jak i korzystne finansowo.
