Wiele par żyje dziś w związkach nieformalnych, wspólnie prowadzi gospodarstwo domowe i traktuje się jak najbliżsi. Z perspektywy codzienności to naturalne. Z perspektywy urzędu skarbowego sytuacja wygląda jednak inaczej – jeśli pozostajecie w związku nieformalnym, dla fiskusa jesteście dla siebie osobami obcymi. Ta różnica ma bardzo konkretne konsekwencje, zwłaszcza wtedy, gdy w grę wchodzą pieniądze przekazywane między partnerami.
Dlaczego ma to znaczenie?
Najbardziej bolesny obszar to darowizny. W relacji nieformalnej przekazanie środków może zostać potraktowane przez urząd w sposób, którego wiele osób się nie spodziewa.
Jeśli przekażesz darowiznę swojemu partnerowi, z którym nie masz ślubu, urząd skarbowy potraktuje to jako darowiznę między obcymi osobami – z tzw. trzeciej grupy podatkowej. Innymi słowy, sama bliskość relacji życiowej nie ma tu znaczenia, bo liczy się formalny status.
Trzecia grupa podatkowa
W przypadku darowizn traktowanych jak przekazywane między obcymi osobami obowiązują inne zasady niż w relacjach formalnie uznawanych za najbliższe.
W praktyce kluczowe jest to, że kwota wolna wynosi tylko 5 733 zł w okresie ostatnich pięciu lat. To relatywnie niski limit, zwłaszcza jeśli darowizny mają dotyczyć realnego wsparcia finansowego, większych przelewów czy przekazywania środków w kilku transzach.
Co dzieje się po przekroczeniu limitu?
Jeżeli przekazane środki przekroczą wskazany limit, pojawia się realne ryzyko podatkowe.
Środki powyżej tej kwoty mogą zostać opodatkowane nawet 20-procentową stawką. Dla wielu osób to zaskoczenie, bo w relacji partnerskiej często nie myśli się o podatku – a urząd skarbowy może patrzeć na taką transakcję w sposób czysto formalny.
Darowizny między partnerami bez ślubu – częsty błąd
Darowizna między partnerami życiowymi w związkach nieformalnych to jedna z częstszych pułapek podatkowych. Najczęściej problem pojawia się wtedy, gdy przekazanie środków ma być „po prostu pomocą”, a dopiero później okazuje się, że urząd może zakwalifikować je jako darowiznę podlegającą opodatkowaniu.
Masz wątpliwości? Warto skonsultować temat wcześniej
Jeśli chcesz przekazać pieniądze bliskiej osobie i nie masz pewności czy urząd skarbowy zażąda podatku, bezpiecznym krokiem będzie konsultacja.
Warto skonsultować się z doradcą podatkowym, aby ocenić sytuację i uniknąć nieprzyjemnych konsekwencji. W podatkach często kluczowe są szczegóły, a jedna decyzja potrafi później wywołać niepotrzebne koszty i stres.
