Jeżeli dziedziczysz mieszkanie, dom, oszczędności czy inne dobra, musisz pamiętać, że nabycie spadku trzeba zgłosić do urzędu skarbowego. Zgłoszenie jest kluczowe, aby móc skorzystać z ewentualnych preferencji podatkowych.
Kiedy musisz zgłosić nabycie spadku?
Jeśli dziedziczysz po najbliższej rodzinie (tzw. grupa zerowa) i chcesz skorzystać z całkowitego zwolnienia z podatku od spadków i darowizn, masz obowiązek złożyć formularz SD-Z2.
Masz na to 6 miesięcy od dnia uprawomocnienia się postanowienia sądu o stwierdzeniu nabycia spadku albo od dnia zarejestrowania aktu poświadczenia dziedziczenia u notariusza.
To istotna kwestia – po tym terminie najbliższa rodzina może stracić prawo do zwolnienia.
Co zrobić, jeśli nie należysz do najbliższej rodziny?
Jeżeli nie należysz do najbliższej rodziny i spadek nie mieści się w limicie zwolnienia, wtedy musisz złożyć zeznanie SD-3 i rozliczyć podatek od spadku.
Co się stanie, jeśli nie zgłosisz spadku w terminie?
Niezgłoszenie nabycia spadku w odpowiednim terminie może mieć poważne konsekwencje:
- Utrata prawa do zwolnienia – urząd skarbowy ustali wysokość podatku od tzw. czystej wartości spadku, czyli wartości odziedziczonych rzeczy i praw pomniejszonej o długi i ciężary.
- Wyższa wartość rynkowa – podatek będzie ustalany na podstawie cen rynkowych z dnia powołania się na nabycie, które mogą być wyższe niż w momencie, kiedy rzeczywiście otrzymałeś spadek.
- Postępowanie podatkowe – niezgłoszenie spadku w terminie może skutkować wszczęciem postępowania podatkowego.
- Odpowiedzialność karno-skarbowa – przy większych kwotach nienależyte zgłoszenie spadku może prowadzić do odpowiedzialności karnej skarbowej.
Jak uniknąć problemów?
Dlatego tak ważne jest, aby przy nabyciu spadku zawsze sprawdzić, czy masz obowiązek zgłosić je do urzędu skarbowego, w jakim terminie i na jakim formularzu. Zauważ, że urzędy skarbowe cały czas sprawdzają zgłoszenia spadkowe, szukając potencjalnych dochodów do budżetu.
Masz wątpliwości, czy musisz zgłosić nabycie spadku lub nie wiesz, jak prawidłowo wypełnić formularz? Skontaktuj się z naszą kancelarią – pomożemy Ci uniknąć problemów i przejść przez formalności w sposób bezpieczny i zgodny z przepisami.
