Wybór formy opodatkowania to jedna z pierwszych i jednocześnie najważniejszych decyzji, jaką musi podjąć przedsiębiorca. Odpowiednia decyzja wpływa nie tylko na wysokość podatku, ale również na możliwości korzystania z ulg czy rozliczania kosztów. Zarówno skala podatkowa jak i ryczałt ewidencjonowany mają swoje zalety i ograniczenia, dlatego warto przeanalizować je w kontekście własnej sytuacji biznesowej.
Skala podatkowa – bezpieczniejszy wybór na początek
Dla osób dopiero rozpoczynających działalność gospodarczą, które nie są w stanie przewidzieć poziomu dochodów ani tego, czy znajdą nabywców swoich towarów i usług, bezpieczniejszym rozwiązaniem jest skala podatkowa.
Ta forma opodatkowania pozwala na:
- rozliczanie kosztów uzyskania przychodów,
- skorzystanie z kwoty wolnej od podatku w wysokości 30 tys. zł,
- zastosowanie relatywnie niskiej stawki podatku – 12% do 120 tys. zł dochodu,
- możliwość rozliczenia się wspólnie z małżonkiem,
- skorzystanie z wybranych ulg, np. ulgi na dzieci.
Trzeba jednak pamiętać, że w przypadku skali podatkowej dochodzi również składka zdrowotna w wysokości 9%.
Ryczałt – korzystny dla wysokich przychodów i niskich kosztów
Jeżeli przedsiębiorca prowadzi już działalność, np. usługową, osiąga wysokie zarobki przy niskich kosztach, lepszym rozwiązaniem może być ryczałt ewidencjonowany.
W tym modelu:
- stawki ryczałtu dla większości usług mieszczą się w przedziale od 8,5% do 15%,
- składka zdrowotna jest stała i nie przekracza 1400 zł miesięcznie,
- brak jest możliwości rozliczania kosztów, ale niższe stawki podatku w wielu przypadkach rekompensują tę niedogodność.
Z praktyki wynika, że ryczałt jest często wybierany przez osoby o wysokich przychodach i niższej strukturze kosztów.
Podsumowanie
Nie ma jednej uniwersalnej odpowiedzi na pytanie, która forma opodatkowania jest lepsza – ryczałt czy skala podatkowa. Wiele zależy od etapu prowadzenia działalności, poziomu przychodów, wysokości kosztów oraz indywidualnych potrzeb przedsiębiorcy. Odpowiednia analiza pozwala wybrać rozwiązanie, które będzie nie tylko opłacalne, ale również dostosowane do specyfiki biznesu.
Zastanawiasz się, która forma opodatkowania będzie dla Ciebie najkorzystniejsza? Skontaktuj się z naszą kancelarią – przeanalizujemy Twoją sytuację i pomożemy podjąć najlepszą decyzję podatkową. Dzięki temu zyskasz pewność, że wybierasz rozwiązanie, które realnie wspiera Twój biznes.
