Wspólne rozliczenie z małżonkiem to jedno z tych rozwiązań podatkowych, które realnie mogą przełożyć się na duże oszczędności. W niektórych przypadkach mówimy o kilku, a czasem nawet kilkunastu tysiącach złotych rocznie. Warto więc wiedzieć, kiedy takie rozliczenie faktycznie się opłaca i na jakich zasadach działa.
Kiedy wspólne rozliczenie jest najbardziej korzystne?
Wspólne rozliczenie najczęściej opłaca się wtedy, gdy jedno z małżonków zarabia dużo mniej albo jedno z małżonków w ogóle nie osiąga dochodu. Im większa różnica w dochodach, tym większy potencjalny efekt podatkowy.
Dlaczego wspólne rozliczenie obniża podatek?
Mechanizm wspólnego rozliczenia wygląda następująco:
- sumuje się dochody obojga małżonków,
- następnie dzieli się je na pół,
- od połowy liczony jest podatek według skali podatkowej,
- a na końcu wyliczony podatek mnoży się razy dwa.
Dzięki temu bardzo często udaje się uniknąć wejścia w 32-procentowy próg podatkowy, co przekłada się na realne oszczędności. W praktyce wspólne rozliczenie może oznaczać nawet kilkanaście tysięcy złotych mniej podatku do zapłaty.
Ważna zmiana – ślub w trakcie roku już nie wyklucza
Co istotne, od niedawna przepisy są bardziej elastyczne. Nie musicie być małżeństwem przez cały rok podatkowy. Wystarczy, że jesteście małżeństwem oraz macie wspólność majątkową na koniec roku podatkowego.
To duża zmiana. Oznacza ona, że jeśli ślub był w trakcie roku, nadal możecie rozliczyć się wspólnie za cały rok podatkowy.
Kiedy wspólne rozliczenie nie jest możliwe?
Są jednak wyjątki. Wspólne rozliczenie nie przysługuje, jeśli choć jedno z małżonków rozlicza się:
- podatkiem liniowym,
- ryczałtem,
- albo kartą podatkową.
W takich przypadkach wspólne rozliczenie według skali podatkowej nie jest dostępne.
Podsumowanie
Wspólne rozliczenie z małżonkiem to rozwiązanie, które może znacząco obniżyć podatek, szczególnie przy dużej różnicy w dochodach i obecnie jest dostępne także dla par, które wzięły ślub w trakcie roku.
Masz pytania albo chcesz sprawdzić, czy w Twoim przypadku wspólne rozliczenie faktycznie się opłaca? Skontaktuj się z nami – chętnie pomożemy to policzyć i ocenić.
