Zysk z inwestycji to powód do radości, ale w praktyce oznacza też konkretny obowiązek: złożenie PIT-38. Dla wielu osób to moment, w którym inwestowanie spotyka się z formalnościami, których nie da się pominąć. Jeśli sprzedawałeś akcje lub inne instrumenty finansowe, to właśnie ten formularz jest właściwym miejscem do wykazania efektów Twoich transakcji.
Czym jest PIT-38 i kogo dotyczy?
PIT-38 to formularz podatkowy przeznaczony dla osób, które osiągają dochody z inwestycji kapitałowych. Składasz go wtedy, gdy w danym roku sprzedawałeś akcje lub inne instrumenty finansowe. To właśnie w tym zeznaniu wykazuje się zyski i straty z inwestycji, czyli podsumowanie tego, co wydarzyło się na Twoim rachunku inwestycyjnym w danym roku.
Polski i zagraniczny broker – PIT-38 obowiązuje w obu przypadkach
Co ważne, PIT-38 dotyczy zarówno inwestycji realizowanych przez polskiego brokera, jak i tych prowadzonych u brokera zagranicznego. Niezależnie od tego, gdzie zawierasz transakcje, masz obowiązek rozliczyć się w Polsce jako polski rezydent podatkowy.
Jeżeli transakcje były zawierane u brokera zagranicznego, należy pamiętać o uzupełnieniu załącznika PIT/ZG. To element, o którym wiele osób dowiaduje się dopiero na etapie wypełniania deklaracji – dlatego warto mieć go na uwadze od razu.
Co wpisujesz w PIT-38?
W formularzu PIT-38 wykazujesz:
- wszystkie przychody,
- wszystkie koszty,
- oraz wynik końcowy, czyli zysk albo stratę.
To właśnie w tym miejscu roczne rozliczenie inwestycji przyjmuje formę konkretnego zestawienia danych, które finalnie składają się na wynik Twojej aktywności inwestycyjnej.
Strata? Nadal musisz złożyć PIT-38
Ważna zasada jest taka, że nawet jeśli w danym roku poniosłeś stratę, nadal musisz złożyć PIT-38. Dlaczego? Bo tylko wtedy możesz ją odliczyć w kolejnych latach. Innymi słowy: złożenie deklaracji ma znaczenie nie tylko wtedy, gdy inwestycje przyniosły zysk, ale również wtedy, gdy rok zakończył się na minusie.
Termin złożenia PIT-38: 30 kwietnia
Termin składania tego zeznania to 30 kwietnia. To graniczna data zarówno dla wysyłki elektronicznej, jak i złożenia deklaracji w formie papierowej. W praktyce warto pamiętać o tej dacie wcześniej, żeby nie zostawiać rozliczenia na ostatnią chwilę.
Nie wiesz, jak poprawnie uzupełnić PIT-38? Skontaktuj się z naszą kancelarią – doradca podatkowy może przygotować rozliczenie za Ciebie i pomóc przejść przez cały proces spokojnie i bez stresu.
