علق كريستوف بورزينسكي، المستشار الضريبي والشريك في BTTP، لموقع Business Insider على تأثير لوائح DAC7 على المبدعين البولنديين الذين ينشرون محتوى على منصة OnlyFans. كما تقدم المقالة التالية معلومات أساسية حول ضريبة الدخل من OnlyFans والمنصات المماثلة.
وفقًا لأحكام توجيه الاتحاد الأوروبي، ستقدم شركة Fenix، مالكة OnlyFans، إلى مكتب الضرائب البولندي بيانات حول إيرادات المبدعين التي تم الحصول عليها من خلال هذه المنصة، بدءًا من عام 2023.
ولن يتغير هذا الأمر بسبب كون المشغل شركة مسجلة خارج الاتحاد الأوروبي (بريطانيا العظمى) أو بسبب عدم قيام بولندا بتنفيذ توجيه DAC7 حتى الآن.
بفضل تقديم توجيه DAC7، سيصبح التحقق من دقة تسويات الضرائب الخاصة بالمبدعين أسهل من أي وقت مضى، حيث ستتلقى هيئة الضرائب بيانات أرباحهم تلقائيًا.
نود أن نذكرك أن المبدع البولندي الذي ينشر مواد على OnlyFans ملزم بتسوية دخله لأغراض ضريبية في بولندا.
فيما يلي وصف للمعلومات الأساسية حول ضريبة الدخل من OnlyFans والبوابات المماثلة في بولندا:
OnlyFans والجوانب الضريبية لتسوية الدخل المكتسب – ما الذي يجب أن تتذكره للعمل بشكل قانوني؟
هل تربح المال من OnlyFans أو مواقع مشابهة؟ ستُدقّق السلطات الضريبية في دخلك. تعرّف على الإجراءات اللازمة لمشاركة الصور والفيديوهات والبث المباشر بشكل قانوني. نستعرض الجوانب الضريبية لتسوية دخلك، مما سيساعدك على تجنّب العقوبات.
إدارة الأعمال على OnlyFans – الجوانب الضريبية الأساسية التي تستحق المعرفة
لقد أدت الشعبية المتزايدة للمنصات عبر الإنترنت مثل OnlyFans إلى خضعت الأرباح التي حققها المبدعون المسجلون عليها لرقابة مكاتب الضرائب. حتى وقت قريب، كانت السلطات الضريبية تفتقر إلى الأدوات الكافية لفحص الدخل الناتج عن مشاركة الصور والفيديوهات والبث المباشر. مع دخول توجيه DAC7 حيز التنفيذ، تغير هذا الوضع. ماذا يعني هذا بالنسبة لك؟ إليك الاعتبارات الضريبية الأساسية التي يجب مراعاتها عند إدارة حساب OnlyFans.
سوف تكتشف مصلحة الضرائب مقدار ما تربحه على OnlyFans. يُلزم توجيه DAC7 المنصات الإلكترونية، مثل OnlyFans، بالإبلاغ عن أرباح المبدعين المشاركين في أنشطتها إلى السلطات الضريبية. يتيح هذا للسلطات الضريبية تحديد أي أخطاء أو سهو في إقراراتكم الضريبية وفرض عقوبات محددة، مثل:
- معدل ضريبة الجزاء بسبب الدخل غير المعلن، والذي يصل إلى 75 بالمائة من الدخل.
- غرامة والتي يمكن أن تصل إلى 720 سعرًا يوميًا (السعر اليومي عادة ما يكون 1/30 من راتبك الشهري).
1. يُعد النشاط على OnlyFans بمثابة نشاط تجاري. إذا نشرت صورًا أو مقاطع فيديو أو بثت محتوى مباشرًا بشكل منتظم ومنظم، فإن نشاطك على منصات إلكترونية مثل OnlyFans يُعتبر عملًا تجاريًا. لا يهم إن كان مصدر دخلك الرئيسي أو الثانوي.
2. يمكنك تسوية الدخل الذي تكسبه من نشاطك على OnlyFans بطريقة قانونية ومربحة، وتجنب العقوبات العالية. كل ما عليك فعله هو تسجيل مؤسستك الفردية في CEIDG واختيار شكل الضرائب الأكثر فائدة، ثم دفع السلف الضريبية على الدخل في الوقت المحدد وتقديم إقرار ضريبة الدخل السنوي الخاص بك.
لا ينبغي أن يشكل تسجيل الملكية الفردية تحديًالا تختلف إجراءات تسجيل شركة فردية لدى المركز المركزي للتسجيل والمعلومات التجارية (CEIDG) فيما يتعلق بالأنشطة على منصات إلكترونية مثل OnlyFans عن إجراءات تسجيل أي شركة فردية أخرى. من المهم اختيار نموذج ضريبي مناسب وموضوع الخدمات المُقدمة.
إذا واجهتك صعوبة في فهم هذه الأمور، يمكنك استشارة مستشار ضريبي. لن يجيب على جميع أسئلتك فحسب، بل سيساعدك أيضًا في إكمال وتقديم طلب التسجيل المركزي ومعلومات الأعمال (CEIDG). هذا يضمن دقته وتوافقه مع المتطلبات الحالية.
ضريبة القيمة المضافة والنشاط التجاري على منصات مثل OnlyFans - متى يجب عليك دفعها ومتى لا يجب عليك دفعها؟
هناك عاملان يحددان ما إذا كنتَ، بصفتك مالكًا فرديًا، مُلزمًا بدفع ضريبة القيمة المضافة على المنصات الإلكترونية مثل OnlyFans. أيُّها؟
1. الاختصاص المحلي لضريبة القيمة المضافة. إذا كان مستلم الفاتورة جهةً مسجلةً في ضريبة القيمة المضافة خارج بولندا، فلن تحتاج إلى دفع ضريبة القيمة المضافة. هذا ممكن بفضل آلية الاحتساب العكسي، التي تُلزم الشركة التي تُقدم لها الخدمات بدفع ضريبة القيمة المضافة. أما إذا كان مستلم الفاتورة جهةً مسجلةً في ضريبة القيمة المضافة داخل بولندا، فيجب عليك إصدار الفاتورة مع ضريبة القيمة المضافة، والتي تبلغ 23% في بولندا، ودفعها.
2. كمية الدخل. إذا لم يتجاوز دخلك السنوي من الأنشطة على منصات مثل OnlyFans 200 زلوتي بولندي، فلن تحتاج إلى التسجيل كدافع ضريبة قيمة مضافة نشط ودفعها. يُعرف هذا بالإعفاء الضريبي. والجدير بالذكر أن بيع المحتوى على OnlyFans لا يُعتبر مبيعات محلية، لذا حتى لو تجاوز 200 زلوتي بولندي في سنة معينة، فلن يُطلب منك التسجيل لدى مصلحة الضرائب كدافع ضريبة قيمة مضافة نشط. أما إذا حققت إيرادات من بوابة بولندية ذات طابع مشابه، فسيُطبق عليك حد 200 زلوتي بولندي.
يتيح لك التسجيل كدافع ضريبة القيمة المضافة النشط خصم ضريبة القيمة المضافة على المشتريات المتعلقة بنشاطك التجاري، مما يُقلل من مبلغ ضريبة القيمة المضافة المستحق عليك دفعه لمصلحة الضرائب.
ضريبة الدخل الشخصي والنشاط التجاري على منصات مثل OnlyFans - أشكال الضرائب المحتملة
ما لا يمكنك تجنبه إذا كنت تدير مشروعًا تجاريًا على منصات إلكترونية مثل OnlyFans هو ضريبة الدخل. يعتمد مقدارها على طريقة فرض الضريبة التي يتبعها المالك الفردي، ولديك ثلاثة خيارات للاختيار من بينها: نظام ضريبي، أو ضريبة ثابتة، أو مبلغ مقطوع على الدخل المسجل. ما الفرق بين كل خيار؟
1. مقياس الضريبة. السمة المميزة لها هي وجود حدود ضريبية. إذا حققت أرباحًا من منصات إلكترونية مثل OnlyFans خلال عام واحد:
- ما يصل إلى 120 ألف زلوتي - أنت تخضع لمعدل ضريبة دخل بنسبة 12٪،
- أكثر من 120 زلوتي بولندي - ستدفع 12% على المبلغ الذي يصل إلى 120 زلوتي بولندي و32% على المبلغ الذي يزيد عن 120 زلوتي بولندي،
- أكثر من 1 زلوتي بولندي - سوف تدفع 12% على ما يصل إلى 120 زلوتي بولندي و32% على الفائض الذي يزيد عن 120 زلوتي بولندي، بالإضافة إلى ضريبة تضامن بنسبة 4%، محسوبة على الفائض الذي يزيد عن مليون زلوتي بولندي.
يؤثر شكل الضريبة أيضًا على مبلغ المساهمة التي يتعين عليك دفعها تأمين صحيوفي حالة مقياس الضريبة، فهو 9% من الدخل.
2. ضريبة ثابتة. تبلغ هذه المساهمة 19% من الدخل، بغض النظر عن مستوى دخلك. في هذه الحالة، تبلغ مساهمة التأمين الصحي 4,9% من الدخل، على ألا تقل عن 9% من الحد الأدنى للأجور، والذي سيبلغ 2024 زلوتي بولندي شهريًا في عام 381,78. بالإضافة إلى ذلك، تُدفع ضريبة تضامن بنسبة 1% على الدخل الذي يتجاوز مليون زلوتي بولندي.
3. مبلغ مقطوع. في هذه الحالة، تدفع ضريبة دخل على إيراداتك، وليس على دخلك. ويتراوح معدل الضريبة، حسب نوع النشاط التجاري، بين 2% و17%. أما معدل التأمين الصحي، فيعتمد بدوره على دخلك ومتوسط راتبك في الربع الأخير من العام السابق، وفقًا لبيانات المكتب المركزي للإحصاء. وبالتالي، إذا كنت تكسب:
- ما يصل إلى 60 زلوتي بولندي سنويًا - سيبلغ مبلغ مساهمة التأمين الصحي 2024 زلوتي بولندي شهريًا في عام 419,46،
- من 60 إلى 300 زلوتي بولندي سنويًا - سيبلغ مبلغ مساهمة التأمين الصحي 2024 زلوتي بولندي شهريًا في عام 699,11،
- أكثر من 300 زلوتي بولندي سنويًا - سيكون مبلغ مساهمتك في التأمين الصحي في عام 2024 هو 1258,39 زلوتي بولندي شهريًا.
عند اختيار شكل الضريبة، يجدر أيضًا الانتباه إلى ما إذا كان يسمح تسوية تكاليف الحصول على الإيرادات. يوفر كل من معدل الضريبة والضريبة الثابتة هذه الإمكانية، في حين أن الضريبة الإجمالية على الدخل المسجل لا توفر هذه الإمكانية.
هل تتساءل عن نظام الضرائب المُناسب لنشاطك الإلكتروني على منصات مثل OnlyFans؟ هل تحتاج إلى مساعدة في تسجيل مؤسستك الفردية لدى CEIDG؟ استفد من خدمات مكتب الاستشارات الضريبية والمحاسبية المتخصص، ولن تفاجأ بأي ثغرات قانونية أو ضريبية.
لمزيد من المعلومات في المقال:
https://businessinsider.com.pl/prawo/podatki/onlyfans-i-portale-zbieraja-twoje-dane-podatkowe-lepiej-zaplac-podatki/nf5bpwp
