Gewinne aus Kapitalanlagen sind ein Grund zum Feiern, bringen aber auch eine wichtige Pflicht mit sich: die Abgabe der Steuererklärung PIT-38. Für viele ist dies der Moment, in dem Investitionen zu einer Quelle unvermeidlicher Formalitäten werden. Wenn Sie Aktien oder andere Finanzinstrumente verkauft haben, ist dieses Formular der richtige Ort, um die Ergebnisse Ihrer Transaktionen anzugeben.
Was ist PIT-38 und für wen gilt es?
Das Formular PIT-38 ist ein Steuerformular für Personen, die Einkünfte aus Kapitalanlagen erzielen. Sie reichen es ein, wenn Sie im Laufe des Jahres Aktien oder andere Finanzinstrumente verkaufen. Dieses Formular weist Anlagegewinne und -verluste aus und bietet eine Übersicht über die Entwicklung Ihres Anlagekontos im Laufe des Jahres.
Polnischer und ausländischer Makler – PIT-38 ist in beiden Fällen gültig
Wichtig ist, dass das Formular PIT-38 sowohl für Anlagen über einen polnischen Broker als auch für Anlagen über einen ausländischen Broker gilt. Unabhängig vom Ort Ihrer Transaktionen sind Sie als polnischer Steuerinländer verpflichtet, Ihre Steuererklärung in Polen abzugeben.
Wenn Sie Transaktionen mit einem ausländischen Broker abgeschlossen haben, denken Sie daran, den PIT/ZG-Anhang auszufüllen. Viele erfahren erst bei der Erstellung ihrer Steuererklärung davon, daher sollten Sie sich gleich darum kümmern.
Was geben Sie in PIT-38 ein?
Im Formular PIT-38 geben Sie Folgendes an:
- alle Einnahmen,
- alle Kosten,
- und das Endergebnis, d.h. Gewinn oder Verlust.
Hierbei handelt es sich um die jährliche Anlageabrechnung in Form einer spezifischen Zusammenfassung von Daten, die letztendlich das Ergebnis Ihrer Anlagetätigkeit darstellt.
Verlust? Sie müssen trotzdem Ihre PIT-38 einreichen.
Eine wichtige Regel lautet: Selbst wenn Sie in einem bestimmten Jahr einen Verlust erlitten haben, müssen Sie dennoch eine Einkommensteuererklärung (Formular PIT-38) abgeben. Warum? Nur so können Sie den Verlust in den Folgejahren geltend machen. Mit anderen Worten: Die Abgabe einer Steuererklärung ist nicht nur dann wichtig, wenn Ihre Anlagen Gewinn abgeworfen haben, sondern auch, wenn das Jahr mit einem Verlust abgeschlossen wurde.
Abgabefrist für PIT-38: 30. April
Die Frist für die Abgabe dieser Steuererklärung ist der 30. April. Dies ist der Stichtag sowohl für die elektronische als auch für die schriftliche Einreichung. Es empfiehlt sich, sich diesen Termin frühzeitig zu merken, um die Abgabe nicht auf den letzten Drücker zu erledigen.
Sie sind sich nicht sicher, wie Sie Ihre PIT-38-Steuererklärung korrekt ausfüllen? Kontaktieren Sie unser Büro – ein Steuerberater kann Ihre Steuererklärung für Sie erstellen und Sie durch den gesamten Prozess begleiten, ohne dass es zu Stress kommt.
