Professionelle Influencer haben bis zum 20. Februar 2025 Zeit, zu entscheiden, ob sie ihr Unternehmensbesteuerungssystem für 2025 ändern möchten. Ein ungeeignetes Steuersystem kann zu einer deutlich höheren Steuer- und Abgabenbelastung führen, die jährlich Zehntausende oder sogar Hunderttausende Złoty erreichen kann. Die Wahl eines Steuersystems für Ihr Unternehmen ist eine der wenigen „Steueroptimierungen“, die es Ihnen legal ermöglichen, Ihre Steuern zu senken.
Folgende Besteuerungsarten sind möglich: Steuertarif, lineare Methode sowie erfasster PauschalbetragDie Besteuerungsform beeinflusst nicht nur die Höhe der zu zahlenden Einkommensteuer, sondern auch die Höhe der Krankenversicherungsbeiträge. Welche Besteuerungsform für einen bestimmten Influencer optimal ist, hängt von vielen Faktoren ab, vor allem von der Höhe der erzielten Einnahmen, der Höhe der anfallenden Ausgaben und dem Umfang der Geschäftstätigkeit des Influencers.
Die grundlegende (Standard-)Form der Besteuerung von Geschäftsaktivitäten ist Steuertarif, wonach die Einkünfte eines Influencers (als Differenz zwischen erzielten Einnahmen und entstandenen Kosten) jährlich bis zu einem Betrag von 120 PLN mit 12 % und darüber hinaus mit 32 % besteuert werden. Darüber hinaus muss bei dieser Besteuerungsmethode ein Krankenversicherungsbeitrag von 9 % hinzugerechnet werden, der ebenfalls auf das Einkommen berechnet wird. Der Vorteil dieser Steuerstaffelung ist der steuerfreie Betrag von 30 PLN, der zu einer realen Reduzierung des Steuersatzes in der ersten Steuerklasse von 12 % auf 9 % führt. In der Regel Diese Form der Besteuerung ist am vorteilhaftesten, wenn das Einkommen des Influencers 150 PLN pro Jahr nicht übersteigt.Je nach Art der Tätigkeit können Ausgaben für Kleidung, Schuhe, Reisen, Flugtickets, Unterkunft, Schmuck, Kosmetik und Parfüms von der Steuerbehörde als Werbungskosten eines Influencers anerkannt werden.
Im Gegenzug, in Übereinstimmung mit lineare Methode Influencer versteuern ihr Einkommen unabhängig von der Höhe mit einem einheitlichen Satz von 19 %. Die Steuerkosten werden ähnlich wie bei der Steuerklasse berechnet. Die Krankenversicherungsbeiträge betragen in dieser Steuerklasse 4,9 % des Einkommens. Im Gegensatz zur Steuerklasse kann dieser Beitrag teilweise vom Einkommen abgezogen oder in die Steuerkosten einbezogen werden (bis zu 12.900 PLN im Jahr 2025). Für Influencer-Aktivitäten scheint diese Form der Besteuerung nur dann vorteilhaft zu sein, wenn Influencer generieren relativ hohe Umsätze und verursachen gleichzeitig durchschnittliche Kosten.
Doch nach der Wahl erfasster Pauschalbetrag Der Influencer versteuert seine Einkünfte (also ohne Abzug der Kosten für die Erzielung der Einkünfte) grundsätzlich mit einem Steuersatz von 15 %Für bestimmte Einkommensquellen kann jedoch ein niedrigerer Steuersatz von 8,5 % gelten.Die Krankenversicherungsprämie ist auf einen Schwellenwert festgelegt. Abhängig vom Jahreseinkommen beträgt die Prämie zwischen ca. 5,5 und ca. 16,5 PLN pro Jahr, von denen der Influencer 50 % von seinem Einkommen abziehen kann. Der Vorteil der Pauschalbesteuerung liegt im geringeren Risiko von Streitigkeiten mit der Steuerbehörde, die versuchen wird, bestimmte vom Influencer als steuerlich absetzbare Kosten anerkannte Ausgaben als persönliche Ausgaben einzustufen. Diese Form der Besteuerung dürfte im Allgemeinen die kostengünstigste sein, wenn Das Einkommen des Influencers übersteigt 150 pro Jahr.
Die schlimmste Option wäre, das Unternehmen eines professionellen Influencers überhaupt nicht anzumelden und auch die Einkünfte nicht in der Steuererklärung anzugeben. In einem solchen Fall werden die Einkünfte von der Steuerbehörde als aus nicht offengelegte Einkommensquellenund besteuert von 75 %. Darüber hinaus droht dem Influencer in einer solchen Situation eine Geldstrafe oder Freiheitsbeschränkung wegen illegal ausgeübter Geschäftstätigkeit.
