Steuerberatung

Die estnische Körperschaftsteuer (Pauschalsteuer auf Unternehmenseinkommen) ist ein effizientes Besteuerungsmodell, das die Steuerlast vom Zeitpunkt der Gewinngenerierung auf den Zeitpunkt der Gewinnausschüttung an die Aktionäre verlagert. Diese Lösung ist für körperschaftsteuerpflichtige Unternehmen konzipiert, die auf dynamisches Wachstum ausgerichtet sind und erwirtschaftete Überschüsse für weitere Investitionen verwenden möchten. In diesem System ist der effektive Steuersatz (Körperschaftsteuer und Einkommensteuer kombiniert) niedriger als im traditionellen Modell, was es zu einem der attraktivsten derzeit verfügbaren Steuermechanismen macht.

Seit der Einführung des estnischen Steuersystems ist es unerlässlich geworden, den traditionellen Umgang mit steuerlich absetzbaren Kosten aufzugeben und stattdessen Ausgaben streng auf ihren Bezug zur Geschäftstätigkeit zu prüfen. Anders als bei der traditionellen Körperschaftsteuer basiert die professionelle Umsetzung des estnischen Modells auf einer Analyse der Ausgabenstruktur des Unternehmens. Unsere Unterstützung konzentriert sich darauf, das Risiko versteckter Gewinne und nicht geschäftsbezogener Ausgaben zu identifizieren und zu minimieren, die nach diesem System steuerpflichtig sind. Die Betriebsaufzeichnungen müssen besonders sorgfältig geführt werden – jede Ausgabe eines Gesellschafters, eines Vorstandsmitglieds oder eines verbundenen Unternehmens (z. B. Mietwagen, Immobilien oder Beratungsleistungen) muss markt- und betriebswirtschaftlich schlüssig begründet sein.

BTTP bietet umfassende Analysen zur Vorbereitung auf dieses System. Wir unterstützen Sie bei der Erstellung der ZAW-RD-Meldungen und der vorläufigen Anpassungen der Erträge und Aufwendungen (sogenannte vorläufige Anpassungen). Die estnische Körperschaftsteuer ist ein „Wachstumsbeschleuniger“, der bei angemessener inhaltlicher Aufsicht den Aufbau einer starken Markt- und Kapitalposition ermöglicht und gleichzeitig das Vermögen der Aktionäre vor übermäßiger Steuerbelastung schützt.