Krzysztof Burzyński, Steuerberater und Partner bei BTTP, kommentierte für Business Insider die Auswirkungen der DAC7-Regelungen auf polnische Kreative, die Inhalte auf der Plattform OnlyFans veröffentlichen. Der folgende Artikel bietet zudem grundlegende Informationen zur Besteuerung von Einkünften von OnlyFans und ähnlichen Plattformen.
Gemäß den Bestimmungen der EU-Richtlinie wird Fenix, der Eigentümer von OnlyFans, ab 2023 dem polnischen Finanzamt Daten zu den Einnahmen der über diese Plattform erzielten Urheber übermitteln.
Daran ändert auch nichts, dass es sich bei dem Betreiber um ein Unternehmen mit Sitz außerhalb der EU (Großbritannien) handelt oder dass Polen die DAC7-Richtlinie bislang nicht umgesetzt hat.
Dank der Einführung der DAC7-Richtlinie wird die Überprüfung der Richtigkeit der Steuerabrechnungen von Urhebern einfacher als je zuvor, da das Finanzamt ihre Einkommensdaten automatisch erhält.
Wir möchten Sie daran erinnern, dass ein polnischer Ersteller, der Materialien auf OnlyFans veröffentlicht, verpflichtet ist, seine Einkünfte in Polen steuerlich abzusetzen.
Nachfolgend beschreiben wir grundlegende Informationen zur Besteuerung von Einkünften von OnlyFans und ähnlichen Portalen in Polen:
OnlyFans und die steuerlichen Aspekte der Abrechnung der erzielten Einkünfte – was sollten Sie beachten, um legal zu agieren?
Verdienen Sie Geld auf OnlyFans oder ähnlichen Websites? Das Finanzamt prüft Ihre Einkünfte. Erfahren Sie, was Sie tun müssen, um Fotos, Videos und Livestreams legal zu teilen. Wir stellen Ihnen die steuerlichen Aspekte der Einkommensabrechnung vor und helfen Ihnen, Strafen zu vermeiden.
Ein Unternehmen auf OnlyFans führen – grundlegende steuerliche Aspekte, die es zu wissen gilt
Die wachsende Popularität von Online-Plattformen wie OnlyFans hat Die dort eingetragenen Einnahmen der Urheber gerieten in den Fokus der Finanzämter. Bis vor Kurzem fehlten den Steuerbehörden ausreichende Instrumente, um Einkünfte aus dem Teilen von Fotos, Videos und Live-Streaming zu überprüfen. Mit Inkrafttreten der DAC7-Richtlinie hat sich dies geändert. Was bedeutet das für Sie? Hier sind die grundlegenden steuerlichen Aspekte, die Sie beim Betreiben eines OnlyFans-Kontos beachten sollten.
Das Finanzamt ermittelt, wie viel Sie bei OnlyFans verdienen. Die DAC7-Richtlinie verpflichtet Online-Plattformen wie OnlyFans, die Einnahmen der an ihren Aktivitäten beteiligten Kreativen den Steuerbehörden zu melden. Dadurch können die Steuerbehörden Fehler oder Auslassungen in Ihren Steuererklärungen erkennen und spezifische Sanktionen verhängen, wie zum Beispiel:
- Strafsteuersatz aufgrund verschwiegener Einkünfte, die 75 Prozent der Einkünfte ausmachen.
- eine Geldstrafe, Dies kann bis zu 720 Tagessätze betragen (der Tagessatz beträgt in der Regel 1/30 Ihres Monatsgehalts).
1. Aktivitäten auf OnlyFans gelten als Geschäftsaktivitäten. Wenn Sie regelmäßig und organisiert Fotos, Videos oder Live-Streams veröffentlichen, gelten Ihre Aktivitäten auf Online-Plattformen wie OnlyFans als geschäftlich. Dabei spielt es keine Rolle, ob es sich um Ihre Haupt- oder Nebeneinnahmequelle handelt.
2. Sie können die Einnahmen aus Ihrer OnlyFans-Aktivität legal und gewinnbringend abrechnen und so hohe Strafen vermeiden. Sie müssen lediglich Ihr Einzelunternehmen beim CEIDG registrieren und die günstigste Besteuerungsform wählen, dann Ihre Einkommensteuervorauszahlungen fristgerecht leisten und Ihre jährliche PIT-Steuererklärung einreichen.
Die Registrierung eines Einzelunternehmens muss keine Herausforderung seinDas Verfahren zur Registrierung eines Einzelunternehmens beim CEIDG (Zentrale Registrierungs- und Informationsbehörde für Unternehmen) im Zusammenhang mit Aktivitäten auf Online-Plattformen wie OnlyFans unterscheidet sich nicht vom Verfahren zur Registrierung anderer Einzelunternehmen. Es ist wichtig, die günstigste Steuerform und den geeigneten Gegenstand der angebotenen Dienstleistungen zu wählen.
Wenn Sie Schwierigkeiten haben, diese Fragen zu klären, können Sie sich an einen Steuerberater wenden. Dieser beantwortet nicht nur Ihre Fragen, sondern hilft Ihnen auch beim Ausfüllen und Einreichen Ihres CEIDG-Antrags (Zentrale Registrierung und Information über Unternehmen). So stellen Sie sicher, dass Ihr Antrag korrekt ist und den aktuellen Anforderungen entspricht.
Mehrwertsteuer und Geschäftstätigkeit auf Plattformen wie OnlyFans – wann muss man sie zahlen und wann nicht?
Ob Sie als Einzelunternehmer auf Online-Plattformen wie OnlyFans Mehrwertsteuer zahlen müssen, hängt von zwei Faktoren ab. Welche?
1. Örtliche Zuständigkeit für die Mehrwertsteuer. Handelt es sich beim Rechnungsempfänger um ein umsatzsteuerpflichtiges Unternehmen außerhalb Polens, müssen Sie keine Umsatzsteuer zahlen. Dies ist dank des Reverse-Charge-Verfahrens möglich, das die Umsatzsteuerpflicht dem Unternehmen auferlegt, für das Sie Dienstleistungen erbringen. Handelt es sich beim Rechnungsempfänger um ein umsatzsteuerpflichtiges Unternehmen in Polen, müssen Sie die Rechnung mit der Umsatzsteuer (in Polen 23 %) ausstellen und bezahlen.
2. Höhe des Einkommens. Wenn Ihr Jahresumsatz aus Aktivitäten auf Plattformen wie OnlyFans 200 PLN nicht übersteigt, müssen Sie sich nicht als aktiver Mehrwertsteuerzahler registrieren und keine Mehrwertsteuer zahlen. Dies wird als Mehrwertsteuerbefreiung bezeichnet. Wichtig ist, dass der Verkauf von Inhalten auf OnlyFans nicht als Inlandsverkauf gilt. Selbst wenn der Umsatz in einem bestimmten Jahr 200 PLN übersteigt, müssen Sie sich nicht beim Finanzamt als aktiver Mehrwertsteuerzahler registrieren. Wenn Sie jedoch Einnahmen von einem polnischen Portal mit einem ähnlichen Thema erzielen, gilt für Sie die Grenze von 200 PLN.
Die Registrierung als aktiver Mehrwertsteuerzahler hat den Vorteil, dass Sie die Mehrwertsteuer auf Einkäufe im Zusammenhang mit Ihrer Geschäftstätigkeit abziehen können. Dadurch verringert sich der Betrag der Mehrwertsteuer, den Sie an das Finanzamt abführen müssen.
Einkommensteuer und Geschäftstätigkeit auf Plattformen wie OnlyFans – mögliche Formen der Besteuerung
Wer ein Unternehmen auf Online-Plattformen wie OnlyFans betreibt, kommt um die Einkommensteuer nicht herum. Ihre Höhe hängt von der Besteuerungsmethode des Einzelunternehmers ab. Drei Optionen stehen zur Auswahl: eine Steuerstaffel, eine Pauschalsteuer oder ein Pauschalbetrag auf das erfasste Einkommen. Was ist der Unterschied zwischen den einzelnen Optionen?
1. Steuerskala. Sein entscheidendes Merkmal ist die Existenz von Steuerschwellen. Wenn Sie auf Online-Plattformen wie OnlyFans in einem Jahr verdienen:
- bis zu 120 Zloty – Sie unterliegen einem Einkommensteuersatz von 12 %.
- über 120 PLN – Sie zahlen 12 % bis zu 120 PLN und 32 % auf den Betrag über 120 PLN,
- über 1 PLN – Sie zahlen 12 % bis zu 120 PLN und 32 % auf den Überschuss über 120 PLN, zuzüglich einer Solidaritätsabgabe von 4 %, berechnet auf den Überschuss über XNUMX Million PLN.
Die Art der Besteuerung beeinflusst auch die Höhe des Beitrags, den Sie zahlen müssen KrankenversicherungBeim Tarifsteuersatz beträgt er 9 % des Einkommens.
2. Pauschalsteuer. Er beträgt 19 % des Einkommens, unabhängig von der Höhe Ihres Einkommens. In diesem Fall beträgt der Krankenversicherungsbeitrag 4,9 % des Einkommens, jedoch nicht weniger als 9 % des Mindestlohns, was im Jahr 2024 381,78 PLN pro Monat entspricht. Zusätzlich ist auf Einkommen über 1 PLN ein Solidaritätsbeitrag von 000 % zu entrichten.
3. Eine Pauschale. In diesem Fall zahlen Sie Einkommensteuer auf Ihre Einnahmen, nicht auf Ihr Einkommen. Je nach Art des Unternehmens liegt der Steuersatz zwischen 2 % und 17 %. Der Krankenversicherungssatz wiederum hängt von Ihrem Einkommen und Ihrem Durchschnittsgehalt im vierten Quartal des Vorjahres ab, wie vom Statistischen Zentralamt gemeldet. Wenn Sie also verdienen:
- bis zu 60 PLN pro Jahr – die Höhe des Krankenversicherungsbeitrags beträgt im Jahr 2024 419,46 PLN pro Monat,
- von 60 PLN bis 300 PLN pro Jahr – die Höhe des Krankenversicherungsbeitrags beträgt im Jahr 2024 699,11 PLN pro Monat,
- über 300 PLN pro Jahr – Ihr Krankenversicherungsbeitrag beträgt im Jahr 2024 1258,39 PLN pro Monat.
Bei der Wahl der Besteuerungsform ist auch darauf zu achten, ob sie Begleichung der Kosten für die Erzielung von Einnahmen. Sowohl die Tarif- als auch die Pauschalsteuer bieten diese Möglichkeit, die Pauschalsteuer auf erfasste Einkünfte hingegen nicht.
Sie fragen sich, welche Form der Unternehmensbesteuerung Sie für Ihre Online-Aktivitäten auf Portalen wie OnlyFans wählen sollen? Benötigen Sie Hilfe bei der Registrierung Ihres Einzelunternehmens bei CEIDG? Nutzen Sie die Dienste einer professionellen Steuerberatungs- und Buchhaltungskanzlei, und Sie werden von keinen Gesetzes- oder Steuerschlupflöchern überrascht sein.
Weitere Informationen im Artikel:
https://businessinsider.com.pl/prawo/podatki/onlyfans-i-portale-zbieraja-twoje-dane-podatkowe-lepiej-zaplac-podatki/nf5bpwp
