Steuerberatung

Steuerberatung im Bereich Umstrukturierung und Fusionen/Übernahmen (M&A) richtet sich an Unternehmer, die strategische Veränderungen ihrer Unternehmensstruktur planen. In Zeiten dynamischer wirtschaftlicher Veränderungen sind Fusionen, Aufspaltungen und rechtliche Umstrukturierungen unerlässlich, um Wettbewerbsvorteile zu erzielen und operative Prozesse zu optimieren. Jede dieser Transaktionen ist zwar aus betriebswirtschaftlicher Sicht gerechtfertigt, birgt aber erhebliche steuerliche Konsequenzen, die über Erfolg oder Misserfolg des gesamten Vorhabens entscheiden können.

Ab dem Zeitpunkt, an dem die Entscheidung zur Umstrukturierung getroffen wird, ist es entscheidend, den Veränderungsprozess genau zu planen, um die Steuerneutralität der Prozesse zu wahren und häufig die Risiken zu vermeiden, die sich aus den Bestimmungen zur Bekämpfung von Steuervermeidung (GAAR) ergeben.

Anders als bei herkömmlichen Beratungsleistungen erfordern M&A-Prozesse einen vielschichtigen Ansatz, bei dem rechtliche und steuerliche Aspekte untrennbar miteinander verbunden sind. Unsere Unterstützung konzentriert sich auf die umfassende Transaktionsvorbereitung – von der detaillierten steuerlichen Due-Diligence-Prüfung über die Transaktionsstrukturierung bis hin zur finalen Umsetzung und dem Reporting nach der Transaktion. Besonderes Augenmerk legen wir auf die Identifizierung von Risiken im Zusammenhang mit der steuerlichen Nachfolge, der Verrechnung von Verlustvorträgen aus Vorjahren und der korrekten Ermittlung von Erträgen und Aufwendungen bei Aktientausch und Unternehmenseinbringungen. Die transparente Buchführung dieser Transaktionen ist nicht nur für die Finanzbehörden unerlässlich, sondern auch ein wichtiges Argument in Verhandlungen mit Investoren und Finanzinstituten.

Viele Umstrukturierungsprozesse, wie die Umwandlung von Einzelunternehmen in GmbHs oder Ausgliederungen, werfen zahlreiche Fragen hinsichtlich Körperschaftsteuer, Einkommensteuer, Umsatzsteuer und Mehrwertsteuer auf. BTTP unterstützt Sie dabei, potenzielle Steuerrisiken zu identifizieren und Maßnahmen zu deren Minimierung vorzuschlagen. Wir erstellen Anträge auf verbindliche Auskünfte, die laufenden Projekten steuerlichen Schutz bieten. Darüber hinaus bereiten wir Schriftsätze für anstehende Betriebsprüfungen vor. Unsere Leistungen gehen über die reine Gutachtenerstellung hinaus: Wir unterstützen unsere Rechtsabteilung umfassend bei Registrierungsfragen sowie die Buchhaltung bei Jahresabschlüssen und -eröffnungen, der Erstellung von Fusionsberichten und der korrekten Bilanzierung des Firmenwerts und der Unternehmensbewertung.

Unser Team aus Steuerberatern, Rechtsexperten und Buchhaltungsspezialisten verfügt über umfassende Erfahrung in der Abwicklung hochkomplexer Transaktionen, sowohl im Inland als auch in internationalen Strukturen. Die Synergie unserer Kenntnisse im Bilanz- und Steuerrecht ermöglicht uns die reibungslose Umsetzung von Restrukturierungsprozessen, minimiert den Verwaltungsaufwand und erlaubt es Unternehmensinhabern, sich auf die strategischen Ziele der neu geschaffenen Strukturen zu konzentrieren.