Die Pflicht zur Erstellung einer Konzern-Verrechnungspreisdokumentation gilt für Unternehmen, die eine lokale Dokumentation erstellen müssen, zu Konzernen gehören, die einen Konzernabschluss erstellen, und deren konsolidierter Umsatz im vorangegangenen Geschäftsjahr 200 Mio. PLN überstieg. Die Konzerndokumentation ist ein Schlüsselelement des Steuerrisikomanagements für große Konzernunternehmen. Sie ist ein Instrument, das eine genaue Darstellung der Beziehungen zwischen verbundenen Unternehmen ermöglicht und die Einhaltung des geltenden Steuerrechts belegt.
Moderne Vorschriften legen zunehmend Wert auf Transparenz und Dokumentation von Transaktionen innerhalb von Kapitalgruppen. Dies ist unter anderem auf die weltweiten Bemühungen zur Bekämpfung der Gewinnverkürzung und Gewinnverlagerung (BEPS) zurückzuführen. In diesem Zusammenhang wird die Entwicklung einer konzernweiten Verrechnungspreisdokumentation nicht nur zu einer gesetzlichen Anforderung, sondern auch zu einem Schlüsselelement eines effektiven Steuer- und Finanzmanagements für die gesamte Gruppe.
Um den Bedürfnissen von Unternehmen gerecht zu werden, bieten wir umfassende Unterstützung bei der Erstellung der Konzernverrechnungspreisdokumentation. Unsere Dienstleistungen umfassen:
Das Verständnis der Organisationsstruktur einer Kapitalgruppe ist für die Entwicklung der Konzerndokumentation von grundlegender Bedeutung. Unser Team analysiert detailliert die Funktionen, Vermögenswerte und Risiken der einzelnen Konzerneinheiten und definiert so deren Rolle in den Geschäftsprozessen präzise. Die Erstellung funktionaler Profile ist ein wichtiger Schritt, der die notwendigen Informationen für die Definition von Verrechnungspreisprinzipien und -methoden liefert.
– Jede Unternehmensgruppe führt eine Reihe interner Transaktionen durch, wie z. B. die Erbringung von Dienstleistungen, Finanzströme, Vermögensübertragungen und die Nutzung geistigen Eigentums. Unsere Aufgabe ist es, diese Transaktionen gründlich auf die Einhaltung marktüblicher Grundsätze zu analysieren und potenzielle Steuerrisiken zu identifizieren. Dies ermöglicht es unseren Mandanten, ihre Verpflichtungen vollständig zu verstehen und ihre Verrechnungspreispolitik entsprechend anzupassen.
– Die von uns erstellte Konzernverrechnungspreisdokumentation erfüllt alle Anforderungen des polnischen Rechts und internationaler Richtlinien, wie beispielsweise der OECD-Richtlinien. Die Erstellung dieser Dokumentation umfasst unter anderem eine Beschreibung der Konzerntätigkeit, eine Finanzanalyse und einen Vergleich der Transaktionsbedingungen mit den aktuellen Marktbedingungen. Wir stellen sicher, dass die Dokumentation nicht nur den formalen Anforderungen entspricht, sondern auch transparent und leicht verständlich ist.
Aufgrund unserer eigenen Verrechnungspreisvorschriften ist eine Anpassung der Konzerndokumentation an die lokalen Vorschriften unerlässlich. Bei polnischen Vorschriften berücksichtigen wir die Besonderheiten der geltenden Vorschriften und formalen Anforderungen, wie z. B. die Berichtsstruktur und spezifische Richtlinien für konsolidierte Finanzdaten.
Die Zusammenarbeit mit uns bringt Unternehmen zahlreiche Vorteile, darunter:
Identifizierung von Bereichen mit erheblichem Steuerrisiko – Eine sorgfältig erstellte Konzernverrechnungspreisdokumentation ermöglicht die effiziente Identifizierung steuerlich risikoreicher Bereiche. Dank der Analysen können Kunden ihre Konzernaktivitäten besser verstehen und geeignete Maßnahmen zur Minderung des Steuerrisikos ergreifen.
Einhaltung gesetzlicher Vorschriften – Wir gewährleisten die vollständige Übereinstimmung der Masterdokumentation mit den polnischen Verrechnungspreisvorschriften. Dadurch vermeiden Unternehmen potenzielle rechtliche Konsequenzen wie Geldstrafen oder zusätzliche Steuerbelastungen, die sich aus der Anfechtung der Verrechnungspreispolitik durch die Steuerbehörden ergeben.
Unterstützung bei Betriebsprüfungen – Unsere Dokumentation ist prüfungsfreundlich gestaltet. Sie bietet im Falle einer Betriebsprüfung fundierte Unterstützung und wir unterstützen unsere Mandanten auch bei der Vertretung vor den Steuerbehörden. So können Unternehmen sicher sein, dass ihre Interessen umfassend geschützt sind.
Die Erstellung der Konzernverrechnungspreisdokumentation erfordert Wissen, Erfahrung und Kenntnis der spezifischen gesetzlichen Regelungen. Mit unserer Unterstützung können Unternehmen nicht nur ihren regulatorischen Verpflichtungen nachkommen, sondern auch Steuerrisiken effektiv managen und ihre Markttransparenz erhöhen.
Kontaktieren Sie uns – wir beantworten gerne Ihre Fragen und erarbeiten maßgeschneiderte Lösungen für Ihren Konzern. Mit uns können Sie sicher sein, dass Ihre Unternehmensdokumentation umfassend, gesetzeskonform und absolut prüfsicher ist.
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Izabela Wójcik
Direktor, Steuerberater
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Paul Turek
Partner, Rechtsanwalt, Steuerberater