Unternehmen internationaler Kapitalgruppen, deren konsolidierter Umsatz im vorangegangenen Geschäftsjahr den Gegenwert von 750 Millionen Euro überstieg, unterliegen der länderspezifischen Berichterstattungspflicht (CBC-P und CBC-R). Dies ist eine der wichtigsten Anforderungen im Rahmen der Vorschriften zur Bekämpfung der Steuervermeidung und zur Erhöhung der Steuertransparenz internationaler Kapitalgruppen.
Ziel der CBC-Berichterstattung ist es, den Steuerbehörden Informationen über die weltweiten Aktivitäten eines Konzerns zu liefern, einschließlich der Verteilung von Einnahmen, Gewinnen, gezahlten Steuern und Ressourcenzuweisungen auf die verschiedenen Rechtsräume. Diese Anforderung basiert auf internationalen OECD-Standards und EU-Vorschriften. Die Nichteinhaltung kann zu Geldstrafen und anderen rechtlichen Konsequenzen führen.
Um die Einhaltung der geltenden Vorschriften zu gewährleisten und den Meldeprozess zu vereinfachen, bieten wir umfassende Dienstleistungen bei der Erstellung und Übermittlung von Meldungen und CBC-Informationen an.
Im Rahmen unserer Unterstützung bieten wir umfassende Unterstützung für den CBC-Berichtsprozess, einschließlich der folgenden Schlüsselaktivitäten:
– Festlegung, welche Einheit innerhalb der Kapitalgruppe für die Erstellung und Einreichung des CBC-Berichts verantwortlich ist. Je nach Konzernstruktur und geltenden Vorschriften kann diese Verantwortung bei der Muttergesellschaft oder einer anderen benannten Einheit liegen.
– Ermittlung und Erhebung der erforderlichen Informationen über die Geschäftstätigkeit der Kapitalgruppe, ihrer Tochtergesellschaften sowie die Einkommens- und Steuerverteilung in den einzelnen Ländern. Wir gewährleisten die Richtigkeit der Daten und die Einhaltung der geltenden Vorschriften.
– Erstellung eines vollständigen CBC-Berichts, der den OECD-Standards und nationalen Vorschriften hinsichtlich der Meldung internationaler Transaktionen und der Kapitalgruppenstruktur entspricht.
– detaillierte Anleitung zur Meldung an die zuständige Steuerbehörde sowie Hilfestellung bei der technischen Einreichung der Unterlagen.
– Wir bieten Analysen der Meldepflichten und Unterstützung bei der Anpassung der unternehmensinternen Verfahren an die aktuellen regulatorischen Anforderungen zur CBC-Berichterstattung.
Unsere Unterstützung bei der CBC-Berichterstattung gewährleistet die Einhaltung der Vorschriften und minimiert das Steuerrisiko. Die Zusammenarbeit mit uns bietet Ihnen folgende Vorteile:
Vollständige und zuverlässige Informationen von CBC – Mit unserer Hilfe erhalten Sie ein vollständig vorbereitetes, vollständiges und den geltenden Vorschriften entsprechendes Formular zur Einreichung beim Amt. Unser Einsatz minimiert das Fehlerrisiko und gewährleistet Datentransparenz.
Unterstützung bei der korrekten Datenklassifizierung – Die CBC-Berichterstattung erfordert eine genaue Zuordnung von Einnahmen, Steuern und Beschäftigung in den einzelnen Ländern. Wir beraten Sie bei der korrekten Einordnung und Auslegung der Vorschriften.
Hinweise zum Absenden des Formulars – Wir erstellen detaillierte Anweisungen für den Berichtsabgabeprozess und unterstützen Sie in jeder Phase der Einreichung. Unternehmen mit komplexen Eigentumsstrukturen bieten wir zusätzliche Beratung zur Erfüllung formaler Verpflichtungen.
Minimierung des Steuerrisikos – Eine ordnungsgemäße und rechtzeitige CBC-Berichterstattung trägt dazu bei, Geldstrafen und mögliche Steuerprüfungen aufgrund der Nichteinhaltung von Vorschriften zu vermeiden.
Sparen Sie Zeit und Ressourcen – Die Erstellung eines CBC-Berichts ist ein komplexer Prozess, der eine umfassende Analyse der Finanzdaten erfordert. Unsere Unterstützung ermöglicht es Ihrem Unternehmen, sich auf operative Aktivitäten zu konzentrieren, anstatt interne Ressourcen für die Verwaltung komplexer Steuerpflichten aufzuwenden.
Die CBC-Berichterstattung ist ein entscheidender Bestandteil globaler Strategien zur Bekämpfung von Steuervermeidung und erfordert Genauigkeit und Kenntnis der aktuellen internationalen Vorschriften. Unser Team verfügt über umfassende Erfahrung in den Bereichen Verrechnungspreise und Steuerberichterstattung und kann Sie in jeder Phase des Prozesses umfassend unterstützen.
Unsere Dienstleistungen sind auf die spezifischen Geschäftstätigkeiten internationaler Kapitalgruppen zugeschnitten. Unser Expertenteam überwacht ständig die sich ändernden Vorschriften, um die vollständige Einhaltung der gesetzlichen Berichtspflichten sicherzustellen. Mit uns kann Ihr Unternehmen das Risiko von Fehlern und möglichen Folgen fehlerhaft erstellter CBC-Berichte vermeiden.
Wenn Sie professionelle Unterstützung bei der CBC-Berichterstattung wünschen, kontaktieren Sie uns gerne. Wir beraten Sie in jeder Phase der Berichtserstellung und unterstützen Sie umfassend während des gesamten technischen und formalen Einreichungsprozesses.
Warten Sie nicht – stellen Sie sicher, dass Ihr Unternehmen die CBC-Berichtspflichten erfüllt und nutzen Sie unsere professionelle Hilfe!
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Izabela Wójcik
Direktor, Steuerberater
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Paul Turek
Partner, Rechtsanwalt, Steuerberater