TP-Richtlinien und -Verfahren

Verrechnungspreispolitik – ein zentrales Instrument für das Steuerrisikomanagement

Die Entwicklung von Verrechnungspreisrichtlinien und -verfahren ist ein zentrales Element des Steuerrisikomanagements in internationalen Kapitalgruppen. Einheitliche Regeln für konzerninterne Abrechnungen gewährleisten die Einhaltung gesetzlicher Vorschriften und internationaler Standards, wie beispielsweise der OECD-Leitsätze.

Das Fehlen einer gut entwickelten Verrechnungspreispolitik kann zu Steuerstrafen, Einkommenskorrekturen und zusätzlichen Steuerverbindlichkeiten aufgrund möglicher Korrekturen durch die Steuerbehörden führen. Darüber hinaus können unklare Verrechnungspreisverfahren zu Inkonsistenzen bei internen Abrechnungen und dem Risiko führen, dass die angewandten Richtlinien im Falle einer Steuerprüfung angefochten werden.

Daher bieten wir einen umfassenden Service zur Entwicklung und Umsetzung einer Verrechnungspreispolitik an, die dazu beiträgt, Steuerrisiken zu minimieren, die Transparenz der Abrechnungen zu gewährleisten und die Abrechnung konzerninterner Transaktionen an die geltenden Verrechnungspreisvorschriften anzupassen.

Unser Leistungsumfang

Unser Service umfasst den gesamten Prozess der Entwicklung und Umsetzung einer auf die individuellen Bedürfnisse einer bestimmten Kapitalgruppe zugeschnittenen Verrechnungspreispolitik.

Analyse bestehender Prozesse und Identifikation von Regulierungsbedarfen

Übersicht über aktuell eingesetzte Datenerhebungsverfahren.
Überprüfung der gesammelten Daten anhand aktueller Praktiken und geltender Vorschriften, um lokale Dokumentationen, Analysen und TPR-Informationen zu entwickeln
Identifizierung potenzieller Steuerrisiken im Zusammenhang mit konzerninternen Transaktionen.
Bewertung der Auswirkungen der eingeführten Verrechnungspreispolitik auf die Steuersituation des Unternehmens.

Entwicklung von Verrechnungspreisgrundsätzen

Festlegung korrekter Methoden zur Überprüfung von Transaktionen zwischen verbundenen Unternehmen im Einklang mit den Funktionsprofilen der einzelnen Unternehmen der Gruppe.
Anpassung der Preismethoden an die Struktur und die Besonderheiten der Geschäftstätigkeit der Kapitalgruppe.
Auswahl geeigneter Mechanismen zur Kosten- und Ertragszuweisung gemäß dem Fremdvergleichsgrundsatz.
Unter Berücksichtigung lokaler Steuervorschriften und OECD-Richtlinien.

Erstellung interner Dokumentationsverfahren

Entwicklung einer umfassenden Dokumentation zur Verrechnungspreispolitik.
Festlegung von Regeln für die Archivierung und Meldung kontrollierter Transaktionen.
Sicherstellung der Einhaltung internationaler Vorschriften und lokaler Steueranforderungen durch die Dokumentation.
Erstellung von Standarddokumentvorlagen, Verträgen und Berichten für konzerninterne Transaktionen.

Umsetzung der Verrechnungspreispolitik und Schulung der Schlüsselmitarbeiter

Entwicklung interner Anweisungen und Verfahren für Finanz- und Buchhaltungsabteilungen.
Durchführung von Workshops für Führungskräfte und operatives Personal.
Bereitstellung von Tools zur Unterstützung der Umsetzung der Verrechnungspreispolitik im täglichen Geschäftsbetrieb des Unternehmens.

Regelmäßige Überprüfung der Richtlinien und Verfahren und deren Anpassung an veränderte Vorschriften und Marktbedingungen

Überwachung von Änderungen der Verrechnungspreisvorschriften.
Prüfung der Wirksamkeit der angewandten Verrechnungspreispolitik.
Empfehlungen zur Anpassung der Politik an aktuelle Marktbedingungen und Steueranforderungen.
Aktualisieren der Dokumentation, um sicherzustellen, dass sie den geltenden Vorschriften entspricht.

Vorteile unseres Services

Unser Service gewährleistet nicht nur die Einhaltung von Vorschriften, sondern trägt auch dazu bei, Optimierung betrieblicher Prozesse sowie Erhöhung der Transparenz bei Steuerabrechnungen.

Konsistenz und Transparenz der Abrechnungen

Vereinheitlichung der Verrechnungspreisregeln innerhalb der gesamten Kapitalgruppe.
Minimierung des Risikos von Inkonsistenzen bei internen Transaktionen und Buchhaltungsfehlern.
Bessere Organisation der internen Kontroll- und Berichtsprozesse.

Reduzierung des Steuerrisikos

Durch die Entwicklung einer Richtlinie, die den aktuellen Steuervorschriften entspricht, wird das Risiko von Sanktionen ausgeschlossen.
Vermeidung möglicher Steuerkorrekturen und Streitigkeiten mit der Steuerverwaltung.
Vorbereitung Ihres Unternehmens auf mögliche Steuerprüfungen und Betriebsprüfungen.

Betriebseffizienz

Organisierte und strukturierte Prozesse vereinfachen das Dokumentenmanagement.
Bessere Überwachung und Kontrolle konzerninterner Transaktionen.
Reduzierung des Zeit- und Kostenaufwands für die Berichterstattung und Erstellung von Steuerunterlagen.

Bessere Zusammenarbeit mit den Steuerbehörden

Eine transparente und gut dokumentierte Verrechnungspreispolitik erhöht die Glaubwürdigkeit des Unternehmens in den Augen der Steuerverwaltung.
Erleichterte Klärungsprozesse bei etwaigen Kontrollen.

Warum lohnt es sich, unsere Hilfe in Anspruch zu nehmen?

Unsere Erfahrung im Bereich der Verrechnungspreise und des internationalen Steuerrechts ermöglicht es uns, personalisierte Lösungen, zugeschnitten auf die spezifische Art des Geschäfts des Kunden.

Wir garantieren die vollständige Anpassung unserer Verrechnungspreispolitik an die aktuellen gesetzlichen Anforderungen.
Wir bieten professionelle Unterstützung bei der Implementierung und Prüfung von Verrechnungspreisrichtlinien.
Wir helfen Unternehmen, sich auf mögliche Steuerprüfungen vorzubereiten.

Unser Wissen und unsere auf praktischer Erfahrung basierende Vorgehensweise ermöglichen unseren Mandanten volles Vertrauen in die angewandten Verrechnungspreisprinzipien und minimieren das Steuerrisiko.

Kontaktieren Sie uns!

Wenn Sie professionelle Unterstützung bei der Entwicklung und Umsetzung einer Verrechnungspreispolitik wünschen, kontaktieren Sie uns bitte.

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Izabela Wójcik
Direktor, Steuerberater

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Paul Turek
Partner, Rechtsanwalt, Steuerberater