Im heutigen dynamischen Geschäftsumfeld, in dem internationale Transaktionen immer komplexer werden, sind Vorabverständigungsvereinbarungen (Advance Pricing Agreements, APAs und BAPAs) ein äußerst wirksames Instrument, mit dem Unternehmen sicherstellen können, dass ihre Verrechnungspreispolitik den geltenden gesetzlichen Bestimmungen entspricht.
APAs und BAPAs ermöglichen es Unternehmen, sich im Voraus mit der Steuerverwaltung auf Verrechnungspreismethoden für Transaktionen zwischen verbundenen Unternehmen zu einigen. Dadurch können Unternehmen Steuerrisiken reduzieren, potenzielle Streitigkeiten mit Steuerbehörden vermeiden und die Sicherheit der Verrechnungspreisabrechnung erhöhen.
Im Rahmen unserer Dienstleistung bieten wir umfassende Unterstützung bei der Erlangung von APAs und BAPAs und gewährleisten so den Unternehmen maximalen Steuerschutz und die Wirksamkeit ihrer Verrechnungspreispolitik.
Der Prozess zur Erlangung einer APA oder BAPA erfordert eine gründliche Analyse der Transaktion und die sorgfältige Vorbereitung eines Antrags an den Leiter der Nationalen Steuerverwaltung gemäß den gesetzlichen Anforderungen. Unsere Unterstützung umfasst die folgenden Schritte:
Die Erlangung eines APA oder BAPA ist ein zentraler Bestandteil Ihrer Steuerrisikomanagementstrategie. Die Nutzung unseres Services bietet Ihrem Unternehmen folgende Vorteile:
Steuersicherheit
- Bilaterale Vorabverständigungsvereinbarungen (BAPAs) eliminieren das Risiko, dass die Steuerbehörden vereinbarte Verrechnungspreise anfechten.
- APA/BAPA gewährleisten die Sicherheit der Abwicklung von Transaktionen zwischen verbundenen Unternehmen.
- Möglichkeit zur Vermeidung von Steuernachzahlungen durch Korrekturen der Steuerverwaltung
Minimierung der Compliance-Kosten
- Sobald Sie ein APA oder BAPA erhalten, reduzieren sich die Kosten für die Handhabung der Verrechnungspreisdokumentation (TP).
- Geringerer Einsatz von Unternehmensressourcen bei der Erstellung der TP-Dokumentation.
- Vereinfachung der Verrechnungspreisberichterstattung für Transaktionen, die unter das Abkommen fallen.
Reduziertes Kontrollrisiko
- Sobald eine APA oder BAPA vorliegt, ist die Transaktion davor geschützt, bei einer Steuerprüfung in Frage gestellt zu werden.
- Möglichkeit, langwierige Ermittlungen und mögliche Streitigkeiten mit der Steuerverwaltung zu vermeiden.
- Transparenz bei der Abrechnung mit der Steuerbehörde steigert das Ansehen des Unternehmens und seine Glaubwürdigkeit bei Geschäftspartnern.
Besserer Schutz vor Doppelbesteuerung
- Als bilaterale Abkommen verringern BAPAs das Risiko einer Doppelbesteuerung, das sich aus der unterschiedlichen Auslegung von Vorschriften zwischen Ländern ergibt.
- Durch gegenseitige Vereinbarungen zwischen den Steuerverwaltungen wird das Risiko internationaler Verrechnungspreisstreitigkeiten minimiert.
Unterstützung bei Änderungen in der Struktur der Kapitalgruppe
- Analyse der Auswirkungen von Fusionen, Übernahmen und Umstrukturierungen auf zuvor abgeschlossene Preisvereinbarungen.
- Anpassung der Strategie von TP an die neuen Betriebsbedingungen des Unternehmens.
- Laufende Beratung bei der Umsetzung von Änderungen, die sich aus der Weiterentwicklung der Steuervorschriften ergeben.
Der Prozess zur Erlangung von APAs und BAPAs erfordert fortgeschrittene Steuerkenntnisse und Erfahrung in Verhandlungen mit der Steuerverwaltung. Unser Expertenteam ist auf Verrechnungspreise und Vorabverständigungen spezialisiert und garantiert so professionelle Unterstützung in jeder Phase des Prozesses.
Wir unterstützen Unternehmen nicht nur bei der erfolgreichen Erlangung von APAs/BAPAs, sondern überwachen auch regulatorische Änderungen und passen ihre Verrechnungspreispolitik an die aktuellen regulatorischen Anforderungen an. Unser umfassender Ansatz minimiert Steuerrisiken und gewährleistet die vollständige Einhaltung geltender Standards.
Wenn Sie professionelle Unterstützung beim APA/BAPA-Prozess wünschen, kontaktieren Sie uns bitte.
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Izabela Wójcik
Direktor, Steuerberater
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Paul Turek
Partner, Rechtsanwalt, Steuerberater