La Ley de Fundaciones Familiares otorga a los fundadores una considerable libertad para establecer las normas de su fundación. La normativa impone relativamente pocas restricciones sobre quién puede ser beneficiario o qué debe hacer para recibir los beneficios. Sin embargo, en la práctica, surge la pregunta de si los límites de esta libertad se extienden a la posibilidad de condicionar el derecho a recibir beneficios de la fundación, por ejemplo, a la religión, el género o la orientación sexual.
¿Permite la Ley de Fundaciones Familiares que el derecho a recibir beneficios esté condicionado al cumplimiento de ciertas condiciones?
De conformidad con el artículo 34 de la Ley de Fundaciones Familiares, los beneficios de una fundación familiar pueden otorgarse con condiciones o sujetos a un plazo determinado.A la fecha de redacción de este artículo, aún no se han emitido fallos judiciales que definan los límites legales dentro de los cuales podrían establecerse las condiciones para el pago de prestaciones; por lo tanto, los análisis posteriores deben basarse en nuestros propios análisis y en los logros de la doctrina jurídica.
Para contextualizar, cabe destacar que el artículo 26, párrafo 2, punto 4, establece que los beneficiarios pueden determinarse con base en criterios objetivos. Por lo general, serán los descendientes del fundador, pero las disposiciones de la ley indican que también pueden incluir a otras personas.
La literatura que analizamos muestra que Sin duda, son permisibles los criterios que hacen que el pago de prestaciones dependa de factores como alcanzar una determinada edad (tanto máxima como mínima), contraer matrimonio, tener hijos o completar un determinado tipo de estudios. En su comentario, R. Adamus argumenta que también es posible condicionar el pago de beneficios a la pertenencia a una religión o asociación religiosa determinada. La misma publicación indica además que es lícito utilizar una fundación familiar para subvencionar una asociación religiosa de elección propia, así como a los correligionarios del fundador.
Otros autores (P. Bender, J. Miłaszewski) van un paso más allá: en el comentario a la Ley sobre Fundaciones Familiares editada por K. Osajda, afirman que Aunque resulte difícil justificarlo objetivamente, el fundador puede condicionar la obtención de la condición de beneficiario a factores como el género, la religión, la orientación sexual o el estado civil de los padres en el momento del nacimiento. Cabe señalar, sin embargo, que quienes redactaron el comentario hicieron hincapié en que la ley debe estar en consonancia con las normas jurídicas de aplicación general, incluida la Constitución.
Inaceptable Consiste en condicionar el derecho a una prestación a que el beneficiario cumpla condiciones contrarias a la ley o a los principios de convivencia social. En particular, sería inválido condicionar el pago de una prestación a la comisión de un acto prohibido, como una falta o un delito. Asimismo, deben considerarse contrarias a los principios de convivencia social. demandante del beneficiario que interrumpe el contacto con los miembros de la familia o restricciones a sus derechos y libertades fundamentales, Esto incluye el derecho a la libre circulación. También sería inaceptable exigir al beneficiario que complete su educación antes de los 18 años, ya que esto contravendría la legislación vigente. Asimismo, imponer a un menor la obligación de trabajar durante un período determinado debe considerarse negativamente, especialmente si el menor aún cursa la educación secundaria y el trabajo realizado no forma parte de su programa educativo o formación profesional. Tales disposiciones podrían considerarse contrarias a los principios de convivencia social y, por consiguiente, inválidas.
Cabe destacar también que la libertad del fundador no se limita únicamente a definir el grupo de beneficiarios y las normas para el pago de las prestaciones. El fundador puede estipular que los fondos transferidos al beneficiario se destinen a fines específicos. Por ejemplo, aunque el beneficiario de una fundación familiar solo puede ser una persona física o una organización no gubernamental especificada en la ley, el fundador puede obligar al beneficiario a destinar una parte de las prestaciones recibidas al mantenimiento y cuidado de sus animales, incluyendo los gastos veterinarios, la alimentación y otros gastos relacionados con su bienestar. Este es un ejemplo de la amplia libertad del fundador para perseguir objetivos personales y familiares a través de una fundación familiar.
¿Qué dice la Constitución al respecto?
Vale la pena recordar que ni las disposiciones legales ni las disposiciones contractuales o legales pueden ser incompatibles con la Constitución. El artículo 32, párrafo 2 de la Constitución, a su vez, establece que Nadie podrá ser discriminado en la vida política, social o económica por ningún motivo.
Sin embargo, observemos que la comunidad jurídica (por ejemplo, P. Tuleja en su comentario sobre la Constitución) indica que la discriminación consiste en diferenciación injustificada basada en características objetivas. En este caso, la cuestión clave reside en la justificación, o la falta de ella. Por lo tanto, en nuestra opinión, limitar el pago de beneficios de una fundación exclusivamente a personas de un género u orientación sexual específicos genera un riesgo de discriminación mucho mayor que, por ejemplo, limitar los pagos a personas con opiniones políticas diferentes a las del fundador.
Cabe destacar que, además de la Constitución, también deben considerarse las disposiciones del Código Civil. Según el artículo 58 del Código Civil, son nulos los actos contrarios a las leyes, los que tengan por objeto eludirlas o los que atenten contra los principios de convivencia social. Si bien se trata de conceptos algo ambiguos, es importante señalar que tanto el artículo 32 de la Constitución como el artículo 58 del Código Civil limitan claramente la libertad de realizar actos jurídicos.
¿Pueden discriminar a los beneficiarios de una fundación?
Cabe destacar que el objetivo principal de la fundación es acumular y administrar bienes en beneficio de sus herederos, y el fundador tiene la facultad de definir con precisión el propósito de su constitución y gestión. Las disposiciones de la ley indican claramente que la intención del legislador era crear un instrumento para la transferencia efectiva de bienes entre generaciones. Por lo tanto, en cierto modo, constituye un complemento al testamento o a la sucesión legal.
Si bien el derecho civil polaco cuenta con un marco jurídico relativamente sólido para las herencias obligatorias, el testador goza de considerable libertad para redactar su testamento y, bajo ciertas condiciones legales, puede incluso desheredar a alguien. Las decisiones tomadas no requieren justificación, y revocar la desheredación de una persona separada del testador puede resultar sumamente complicado. En consecuencia, un testador con motivos fundados puede excluir a una persona de la herencia sin necesidad de justificar su postura. Dicha decisión puede basarse en un conflicto de opiniones (por ejemplo, diferencias religiosas) o en decisiones personales del heredero (por ejemplo, iniciar una relación sentimental con alguien que desaprueba el testador).
Dado que el testador goza de una considerable libertad al redactar un testamento, sería lógico suponer que el fundador de una fundación familiar también podría configurar sus estatutos de acuerdo con sus convicciones. Esta postura se sustenta en la doctrina jurídica (R. Adamus), que establece que la Ley de Fundaciones Familiares no impone la obligación de tratar a los beneficiarios por igual. Sin embargo, parece que, dado el nivel de detalle de algunas regulaciones, la ausencia de dicha disposición es deliberada.
Cabe destacar que la ciencia jurídica ha identificado dos tipos de criterios, también para la designación de beneficiarios. criterios simples y complejos:
- Criterios sencillos – lo entendemos como la necesidad de cumplir una condición, por ejemplo, llegar a los 30 años, completar los estudios, dar a luz a un hijo,
- Criterios complejos – entendido como una combinación de al menos dos condiciones: completar los estudios y alcanzar los 30 años de edad, formar una familia y trabajar simultáneamente durante al menos 5 años en un negocio familiar.
Al determinar los beneficiarios de una fundación, se pueden aplicar ambos tipos de criterios. En nuestra opinión, el tribunal evaluaría cada condición individualmente, así como sus combinaciones. De lo contrario, las estructuras multinivel que eluden la prohibición de discriminación serían legales.
Sin embargo, no consideramos problemático diferenciar a los beneficiarios según factores que puedan influir. Por lo tanto, las prestaciones podrían revocarse o limitarse para quienes luchan contra la adicción, la condición de beneficiario podría estar condicionada a la obtención de un título universitario, y podrían otorgarse a quienes decidan formar una familia. Asimismo, consideramos aceptable variar la frecuencia, la duración, la prioridad, etc., de las prestaciones.
¿Cuándo puede supeditarse la condición de beneficiario a criterios objetivos?
Nos inspiró a escribir esta publicación un caso real que investigamos en la necesidad de registrar una fundación familiar para nuestro cliente. Después de revisar todas las fuentes disponibles, concluimos que Este tipo de reservas solo deben plantearse tras el análisis de un caso concreto, y es imposible establecer una norma de conducta impuesta desde arriba. Sin embargo, podemos señalar varias situaciones fácticas en las que sería permisible que la condición de beneficiario dependiera de criterios objetivos, así como varias situaciones en las que es más probable que se produzca discriminación.
Pertenencia a una asociación religiosa
La doctrina jurídica sugiere que un fundador puede intentar condicionar la condición o el derecho de un beneficiario a ciertos beneficios a su pertenencia a una asociación religiosa o religión específica. El argumento que se esgrime en apoyo de esta postura es la amplia discreción del fundador para determinar los objetivos de una fundación familiar y los principios para otorgar beneficios a los beneficiarios. Sin embargo, cabe destacar que esta cuestión plantea importantes incertidumbres jurídicas, y la falta de jurisprudencia establecida impide una determinación clara de la admisibilidad de tales disposiciones. Sería necesario un análisis caso por caso de su conformidad con las disposiciones legales, en particular con el principio constitucional de igualdad y la prohibición de la discriminación.
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En la práctica, pueden encontrarse soluciones en las que la condición del beneficiario o su derecho a recibir beneficios dependa del mantenimiento de una relación familiar específica. Por ejemplo, se presume que la nuera del fundador seguirá siendo beneficiaria mientras esté casada con su hijo o durante su embarazo. Sin embargo, puede surgir mayor incertidumbre cuando la situación de los beneficiarios se diferencia únicamente en función del género. Por un lado, el fundador goza de amplia discreción para definir los principios de funcionamiento de la fundación familiar, pero, por otro, las disposiciones de la ley deben ser coherentes con la legislación vigente, incluido el principio constitucional de igualdad y la prohibición de la discriminación. Evaluar la admisibilidad de tales soluciones requeriría un análisis caso por caso del propósito de la disposición, su proporcionalidad y las circunstancias específicas del caso.
Orientación sexual
Actualmente no existe jurisprudencia que establezca claramente la admisibilidad de condicionar la condición de beneficiario a la orientación sexual. Sin embargo, cabe suponer que dicho criterio sería particularmente difícil de defender en caso de controversia, dado el principio constitucional de igualdad y la prohibición de la discriminación. Asimismo, es importante distinguir entre los criterios directamente relacionados con la orientación sexual y las condiciones vinculadas a acontecimientos vitales específicos, como el matrimonio o tener hijos, que generalmente pueden influir en la determinación de las normas para la concesión de prestaciones. No obstante, la evaluación de dichas disposiciones requeriría un análisis individualizado del propósito de la fundación y las circunstancias particulares de cada caso.
Cabe recordar también que la normativa de derecho de familia está sujeta a cambios, lo que influye en la evaluación de los efectos de disposiciones legales específicas. Introducir el requisito adicional de que el matrimonio se celebre únicamente con una persona de un género determinado podría aumentar el riesgo de que dicha disposición sea impugnada por violar el principio de igualdad de trato.
Afiliación étnica y nacional
Sería igualmente improbable crear una disposición permanente y efectiva en la ley que hiciera que la condición del beneficiario dependiera de la nacionalidad, el color de piel o el país de origen de los padres. Si bien estas son solo conjeturas, lo más probable es que el fundador hiciera que la condición del beneficiario dependiera de la ciudadanía, ya que esta depende mucho más de la voluntad del individuo. Esta tesis también se ve respaldada por la existencia de disposiciones en el ordenamiento jurídico polaco que hacen que la posesión de ciertos derechos dependa de la ciudadanía, nunca de la identidad nacional o del país de nacimiento.
¿Cómo redactar un estatuto de fundación familiar que no sea impugnado por los tribunales?
Como siempre, la seguridad y estabilidad de las transacciones legales dependen de muchos factores, incluyendo el contexto cultural y social, las circunstancias fácticas y las verdaderas motivaciones del fundador. Si bien actualmente consideramos que el riesgo de litigios relacionados con disposiciones discriminatorias en la ley es moderado, en 10, 20 o incluso 40 años la situación podría cambiar drásticamente.
Ante todo, considere el propósito de las restricciones específicas. ¿Su objetivo es asegurar el patrimonio a largo plazo o influir en las decisiones vitales de los descendientes del donante? ¿Existe una base lógica para limitar a los beneficiarios a personas de un género u orientación sexual específicos?
La ley también debería permitir la reconstrucción del razonamiento del fundador. Favorecer a personas de una fe en particular estará más justificado si el fundador mantuvo un compromiso religioso a lo largo de su vida. Esto, por supuesto, no significa que tal acción sea totalmente permisible, pero desde esta perspectiva, excluir a personas con creencias religiosas diferentes podría no ser completamente contrario a los principios de convivencia social.
Además, siempre debe aplicarse la racionalidad. Una condición que limite el acceso a los beneficios será mucho más fácil de defender que una que los niegue por completo. Será más sencillo privar de beneficios a parientes lejanos o parejas informales de hijos, pero mucho más difícil excluir a cónyuges, hijos o nietos.
¿Fundación familiar? Solo con la ayuda de un abogado.
Finalmente, cabe añadir que, desde la perspectiva de la seguridad patrimonial, es fundamental contar con asesoría legal. Dado el valor, a menudo significativo, de los activos y el horizonte de gestión a largo plazo del capital invertido, todo fundador debe garantizar la creación de un estatuto sólido y menos susceptible de impugnación. Intentar redactar dicho documento por cuenta propia puede tener consecuencias desastrosas, por ejemplo, si un heredero excluido lo invalida.
Si planea crear una fundación familiar y necesita establecer términos específicos en sus estatutos, contáctenos. Estaremos encantados de ayudarle.
