La Directiva (UE) 019/1937 del Parlamento Europeo y del Consejo, de 23 de octubre de 2019, relativa a la protección de las personas que informen sobre infracciones del Derecho de la Unión (DO L 305 de 26.11.2019), exige a los Estados miembros que introduzcan normativas que obliguen a las empresas a implementar procedimientos internos para la notificación de irregularidades y la protección de los denunciantes. La fecha límite para la aplicación de la Directiva es el 17 de diciembre de 2021.
I. Estado de la ley de aplicación polaca
El 18 de octubre de 2021 se publicó el proyecto de ley polaco, junto con su exposición de motivos, y se inició un proceso de consulta pública de 30 días. Se prevé que todo el proceso legislativo concluya a más tardar el 17 de diciembre de 2021. El proyecto de ley también prevé un periodo de vacatio legis de 14 días. Por lo tanto, se supone que la ley entrará en vigor el 1 de enero de 2022.
II. ¿A quién se aplica la Ley?
Según el borrador, la ley se aplicará a empleadores con al menos 50 empleados. Las entidades que operan en sectores como servicios financieros, prevención del blanqueo de capitales y la financiación del terrorismo, seguridad del transporte y protección del medio ambiente, entre otros, estarán obligadas a cumplir con la ley independientemente del número de empleados. Otras entidades podrán implementar un sistema de protección de denunciantes de forma voluntaria.
En el caso de entidades que operan en el sector privado que emplean al menos 50 y menos de 250 trabajadores, la orden de introducir regulaciones apropiadas solo se aplicará a partir del 17 de diciembre de 2023.
III. ¿Qué obligaciones impone la Ley?
El objetivo principal de la normativa que se está introduciendo es proteger la identidad de la persona que presenta la denuncia y de la persona denunciada. Por lo tanto, la ley impone la obligación de implementar un sistema interno de denuncia de irregularidades (procedimiento interno de denuncia), cuyo objetivo es garantizar un nivel adecuado de denuncia. Los empleadores serán responsables de implementar este procedimiento interno. Al mismo tiempo, la ley introducirá diversas disposiciones de protección para los denunciantes, incluyendo la prohibición del despido o la suspensión de ascensos.
IV. ¿Qué irregularidades se denunciarán?
El proyecto de ley presupone que los empleados denunciarán cualquier infracción, es decir, acciones u omisiones que sean ilegales o que tengan como objetivo eludir la ley, entre ellas:
- a) el derecho relacionado con la prestación de servicios financieros,
- b) las normas sobre tributación corporativa,
- c) las normas sobre prevención del blanqueo de capitales y la financiación del terrorismo,
- d) la legislación sobre contratación pública,
- e) la legislación sobre protección del medio ambiente,
- f) la legislación de protección del consumidor,
- g) leyes de privacidad y protección de datos personales,
- h) seguridad de las redes y sistemas informáticos,
- i) el mercado interior de la Unión Europea, incluidas las normas sobre competencia y ayudas estatales.
V. Elementos del procedimiento interno
Como parte del procedimiento interno, los empleadores estarán obligados a introducir normas de información que especificarán, entre otras cosas:
- a) una entidad interna autorizada para recibir informes,
- b) métodos de presentación de informes,
- c) la obligación de confirmar la recepción de la notificación en el plazo de 7 días,
- d) información sobre si el procedimiento interno incluye la aceptación de denuncias anónimas,
- e) una entidad organizativamente independiente autorizada a tomar medidas de seguimiento, es decir, acciones para evaluar la veracidad del informe, realizar una investigación interna, procedimientos explicativos, presentar cargos o tomar medidas para recuperar recursos financieros,
- f) las medidas de seguimiento adoptadas por el empleador para verificar la información sobre las violaciones de la ley denunciadas y las medidas que pueden adoptarse si se confirma una violación,
- g) información clara e inequívoca sobre el procedimiento de presentación de informes externos a las autoridades públicas.
Una vez adoptado el reglamento, sus disposiciones entrarán en vigor dos semanas después de su comunicación a los empleados, de acuerdo con los procedimientos del empleador. Además, todo nuevo empleado deberá familiarizarse con el reglamento antes de incorporarse al trabajo.
VI. Responsabilidad por incumplimiento de una obligación
La Ley prevé responsabilidad penal por una serie de infracciones, en particular, que un empleador que no haya establecido un procedimiento interno para denunciar infracciones de la ley y adoptar medidas de seguimiento puede ser acusado de cometer un delito castigado con multa, restricción de libertad o pena de prisión de hasta tres años.
