Los influencers profesionales tienen hasta el 20 de febrero de 2025 para decidir si modifican su sistema tributario empresarial para 2025. Un sistema tributario inadecuado puede resultar en cargas fiscales y contributivas significativamente mayores, que alcanzan decenas o incluso cientos de miles de zlotys anuales. Elegir un sistema tributario para su empresa es una de las pocas "optimizaciones fiscales" que legalmente le permiten reducir sus impuestos.
Las formas de tributación que se pueden aplicar son: escala de impuestos, método de línea recta oraz suma global registradaLa forma de tributación afecta no solo el monto del impuesto sobre la renta pagado, sino también el monto de las contribuciones al seguro médico. La forma óptima de tributación para un influencer en particular depende de muchos factores, principalmente la cantidad de ingresos generados, el nivel de gastos incurridos y el alcance de su negocio.
La forma básica (por defecto) de tributación de las actividades empresariales es escala de impuestos, según el cual los ingresos de un influencer (como la diferencia entre los ingresos obtenidos y los gastos incurridos) se gravan anualmente con un tipo impositivo del 12 % hasta 120 000 PLN y del 32 % por encima de esa cantidad. Además, con este método de tributación, también se debe añadir una contribución al seguro médico del 9 %, calculada también sobre los ingresos. La ventaja de esta escala impositiva es la cantidad exenta de impuestos de 30 000 PLN, lo que resulta en una reducción real del tipo impositivo en el primer tramo impositivo del 12 % al 9 %. Por regla general, Esta forma de tributación será más ventajosa si los ingresos del influencer no superan los 150 PLN al año.Dependiendo del tipo de actividad, las autoridades fiscales pueden reconocer los gastos de ropa, calzado, viajes, billetes de avión, alojamiento, joyas, cosméticos y perfumes como gastos generadores de ingresos para un influencer.
A su vez, de acuerdo con método de línea recta Los influencers gravan sus ingresos, independientemente de su importe, con un tipo impositivo único del 19 %. Los costes fiscales se determinan de forma similar al tramo impositivo. Las cotizaciones al seguro médico con este tramo impositivo representan el 4,9 % de los ingresos. A diferencia del tramo impositivo, esta contribución puede deducirse parcialmente de los ingresos o incluirse en los costes fiscales (hasta 12 900 PLN en 2025). Para la actividad de los influencers, esta forma de tributación parece beneficiosa solo en situaciones en las que... Los influencers generan ingresos relativamente altos y al mismo tiempo incurren en costos promedio.
Sin embargo, después de las elecciones suma global registrada El influencer grava sus ingresos (es decir, sin deducir los costes de obtención de los mismos) por regla general con una tasa impositiva del 15 %.Sin embargo, para ciertas fuentes de ingresos, se puede aplicar una tasa impositiva más baja del 8,5%.La prima del seguro médico se fija en un umbral. Dependiendo de los ingresos anuales, la prima oscila entre aproximadamente 5,5 y 16,5 PLN anuales, de los cuales el influencer puede deducir el 50 % de sus ingresos. La ventaja de la tributación a tipo fijo es la reducción del riesgo de litigios con la autoridad fiscal, que intentará clasificar ciertos gastos reconocidos por el influencer como deducibles de impuestos como gastos personales. Esta forma de tributación suele ser la más rentable cuando Los ingresos del influencer superan los 150 al año.
La peor opción sería no registrar por completo el negocio de un influencer profesional, así como no declarar ingresos en su declaración de la renta. En tal caso, las autoridades fiscales clasificarían los ingresos como originados por... fuentes de ingresos no reveladas, y gravados tasa del 75%. Además, en tal situación, el influencer se ve amenazado con una multa o restricción de libertad por realizar una actividad comercial ilegal.
