En 2025, Polonia contará con varias desgravaciones fiscales directamente relacionadas con los salarios, que le permitirán reducir su impuesto sobre la renta personal (PIT) o eximir completamente de impuestos una parte de sus ingresos.
El servicio incluye la comprobación de si los empleados completan correctamente la Declaración PIT2.
En la práctica, el mayor desafío no reside en la lista de desgravaciones fiscales en sí, sino en determinar si una desgravación determinada puede aplicarse durante el año y bajo qué condiciones debe incluirse en los pagos anticipados del IRPF. Algunas preferencias se aplican automáticamente solo en la declaración anual de la renta, mientras que otras pueden (o deben) aplicarse en la fase de cálculo de la nómina, siempre que el empleado presente las declaraciones correspondientes y cumpla los requisitos legales. Un error en esta fase suele dar lugar a un pago insuficiente de impuestos por parte del empleado o a correcciones y correspondencia innecesaria por parte del empleador.
Por eso, como parte de nuestro servicio, le ayudamos a resolver el problema de las desgravaciones fiscales sobre nóminas desde la perspectiva de RR. HH. y nóminas: verificamos las preferencias aplicables en su organización, los documentos/declaraciones que necesita de sus empleados y cómo configurar el proceso para garantizar la coherencia de los datos y actualizarlos según se produzcan cambios. Prestamos especial atención a la correcta aplicación de las soluciones más utilizadas en la práctica de nóminas (por ejemplo, exenciones del impuesto sobre la renta de las personas físicas para grupos específicos de empleados, la correcta consideración de las cantidades que reducen los anticipos, los costes deducibles de impuestos y otros parámetros que afectan a los anticipos).
Otro elemento importante es garantizar que la declaración PIT-2 se complete y procese correctamente. Verificamos que el empleado haya presentado los datos de forma que se puedan calcular correctamente los anticipos, que las declaraciones estén completas y actualizadas, y que se hayan reflejado correctamente en el sistema de RR. HH. y nóminas. Esto reduce el riesgo de que los anticipos se calculen incorrectamente, y que el problema solo se manifieste durante la declaración anual de la renta o después de que el empleado informe del asunto.
Si desea evitar tensiones y revisiones relacionadas con las desgravaciones fiscales, también podemos ayudarle a implementar un flujo de trabajo sencillo y repetible: cuándo recopilar las declaraciones, quién las verifica, cómo documentar los cambios y cómo comunicar las normas a los empleados (para que comprendan qué afecta a su salario neto). El resultado es una documentación y un proceso optimizados para su empresa, y una mayor previsibilidad de los salarios de sus empleados a lo largo del año.
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Krzysztof Burzyński
Socio, Asesor Fiscal