Krzysztof Burzyński, asesor fiscal y socio de BTTP, comentó para Business Insider sobre el impacto de la normativa DAC7 en los creadores polacos que publican contenido en la plataforma OnlyFans. El siguiente artículo también proporciona información básica sobre la tributación de los ingresos de OnlyFans y plataformas similares.
De acuerdo con las disposiciones de la directiva de la UE, Fenix, propietario de OnlyFans, enviará a la oficina de impuestos de Polonia datos sobre los ingresos de los creadores obtenidos a través de esta plataforma, a partir de 2023.
Esto no cambiará por el hecho de que el operador sea una empresa registrada fuera de la UE (Gran Bretaña) o por el hecho de que Polonia aún no haya implementado la Directiva DAC7.
Gracias a la introducción de la Directiva DAC7, verificar la exactitud de las liquidaciones de impuestos de los creadores será más fácil que nunca, ya que la oficina de impuestos recibirá automáticamente los datos de sus ganancias.
Nos gustaría recordarle que un creador polaco que publique materiales en OnlyFans está obligado a liquidar sus ingresos a efectos fiscales en Polonia.
A continuación describimos información básica sobre la tributación de los ingresos de OnlyFans y portales similares en Polonia:
OnlyFans y los aspectos fiscales de la liquidación de los ingresos obtenidos: ¿qué debes recordar para operar legalmente?
¿Ganas dinero en OnlyFans u otros sitios web similares? Las autoridades fiscales examinarán tus ingresos. Descubre qué debes hacer para compartir fotos, vídeos y transmitir en directo legalmente. Te presentamos los aspectos fiscales de la liquidación de tus ingresos, lo que te ayudará a evitar sanciones.
Gestionar un negocio en OnlyFans: aspectos fiscales básicos que conviene conocer
La creciente popularidad de plataformas en línea como OnlyFans ha hecho que Las ganancias obtenidas por los creadores registrados en ellos quedaron bajo el escrutinio de las oficinas de Hacienda. Hasta hace poco, las autoridades fiscales carecían de herramientas suficientes para controlar los ingresos generados por compartir fotos, vídeos y transmisiones en directo. Con la entrada en vigor de la directiva DAC7, esto ha cambiado. ¿Qué significa esto para ti? Aquí tienes las consideraciones fiscales básicas que debes tener en cuenta al gestionar una cuenta de OnlyFans.
La oficina de impuestos averiguará cuánto ganas en OnlyFans. La directiva DAC7 obliga a plataformas en línea como OnlyFans a informar a las autoridades fiscales sobre las ganancias de los creadores que participan en sus actividades. Esto permite a las autoridades fiscales identificar cualquier error u omisión en las declaraciones de impuestos e imponer sanciones específicas, como:
- tasa impositiva de penalización por ingresos no declarados, que ascienden al 75 por ciento de los ingresos.
- una multa, que puede ascender hasta 720 tarifas diarias (la tarifa diaria suele ser 1/30 de su salario mensual).
1. La actividad en OnlyFans califica como una actividad comercial. Si publicas fotos, videos o transmites contenido en vivo de forma constante y organizada, tu actividad en plataformas en línea como OnlyFans se considera un negocio. No importa si es tu fuente principal o secundaria de ingresos.
2. Podrás liquidar los ingresos que obtengas de tu actividad en OnlyFans de forma legal y rentable, evitando altas penalizaciones. Lo único que tienes que hacer es registrar tu empresa unipersonal en el CEIDG y elegir la forma de tributación más ventajosa, luego pagar tus anticipos de impuesto sobre la renta a tiempo y presentar tu declaración anual del impuesto sobre la renta.
Registrar una empresa unipersonal no tiene por qué ser un desafíoEl procedimiento para registrar una empresa unipersonal en el CEIDG (Registro Central e Información de Empresas) en relación con la actividad en plataformas en línea como OnlyFans es similar al de cualquier otra empresa unipersonal. Es importante elegir la forma de tributación más favorable y el objeto adecuado de los servicios prestados.
Si tiene dificultades para resolver estos problemas, puede consultar con un asesor fiscal. No solo responderá a sus preguntas, sino que también le ayudará a completar y enviar su solicitud de CEIDG (Registro Central e Información sobre Empresas). Esto garantizará que sea precisa y cumpla con los requisitos vigentes.
IVA y actividad empresarial en plataformas como OnlyFans: ¿cuándo hay que pagarlo y cuándo no?
Dos cuestiones determinan si usted, como empresario individual, está obligado a pagar el IVA en plataformas online como OnlyFans. ¿Cuáles?
1. Jurisdicción local en materia de IVA. Si el destinatario de la factura es una entidad registrada a efectos del IVA fuera de Polonia, no tiene que pagar el IVA. Esto es posible gracias al mecanismo de inversión del sujeto pasivo, que impone la obligación de pagar el IVA a la empresa a la que presta servicios. Si el destinatario de la factura es una entidad registrada a efectos del IVA en Polonia, debe emitir la factura con el IVA (que en Polonia es del 23 %) y abonarlo.
2. Cantidad de ingresos. Si sus ingresos anuales por actividades en plataformas como OnlyFans no superan los 200 PLN, no tendrá que registrarse como contribuyente activo del IVA ni pagarlo. Esto se conoce como exención del IVA. Cabe destacar que vender contenido en OnlyFans no se considera venta nacional, por lo que, incluso si supera los 200 PLN en un año determinado, no tendrá que registrarse en la agencia tributaria como contribuyente activo del IVA. Sin embargo, si genera ingresos en un portal polaco con una temática similar, se le aplicará el límite de 200 PLN.
Registrarse como contribuyente activo del IVA tiene la ventaja de permitirle deducir el IVA en las compras relacionadas con su actividad empresarial. Esto reduce la cantidad de IVA que debe pagar a la Agencia Tributaria.
Impuesto sobre la renta de las personas físicas y actividad empresarial en plataformas como OnlyFans: posibles formas de tributación
Lo que no puedes evitar si gestionas un negocio en plataformas online como OnlyFans es el impuesto sobre la renta. Su importe depende del método de tributación del empresario individual, y tienes tres opciones: una escala impositiva, un impuesto fijo o un pago único sobre los ingresos registrados. ¿Cuál es la diferencia entre cada opción?
1. Escala de impuestos. Su característica distintiva es la existencia de umbrales impositivos. Si ganas dinero en plataformas online como OnlyFans en un año:
- hasta 120 mil zloty – está sujeto a una tasa de impuesto sobre la renta del 12%,
- más de 120 PLN – pagará el 12% hasta 120 PLN y el 32% sobre el importe superior a 120 PLN,
- más de 1.000.000 PLN – pagará el 12% hasta 120.000 PLN y el 32% sobre el excedente a partir de 120.000 PLN, más una contribución solidaria del 4%, calculada sobre el excedente a partir de 1 millón de PLN.
La forma de tributación también afecta el monto de la contribución que debes pagar seguro médicoEn el caso de la escala impositiva es del 9% del ingreso.
2. Impuesto fijo. Equivale al 19% de los ingresos, independientemente del nivel de ingresos. En este caso, la cotización al seguro médico es del 4,9% de los ingresos, pero no inferior al 9% del salario mínimo, que en 2024 equivale a 381,78 PLN al mes. Además, se paga una contribución solidaria del 4% sobre los ingresos superiores a 1.000.000 PLN.
3. Una suma global. En este caso, paga el impuesto sobre la renta sobre sus ingresos, no sobre sus ingresos. Según el tipo de negocio, la tasa impositiva oscila entre el 2 % y el 17 %. La tasa del seguro médico, a su vez, depende de sus ingresos y del salario promedio del cuarto trimestre del año anterior, según lo informado por la Oficina Central de Estadística. Por lo tanto, si gana:
- hasta 60 PLN al año – el importe de la cotización al seguro médico será de 419,46 PLN al mes en 2024,
- de 60 a 300 PLN al año – el importe de la cotización al seguro médico será de 699,11 PLN al mes en 2024,
- más de 300 PLN al año – el importe de su cotización al seguro médico en el año 2024 será de 1258,39 PLN al mes.
A la hora de elegir la forma de tributación, también conviene prestar atención a si permite Liquidación de los costos de obtención de ingresos. Tanto el tipo impositivo como el impuesto fijo contemplan esta posibilidad, mientras que el impuesto a tanto alzado sobre la renta registrada no.
¿Te preguntas qué tipo de tributación empresarial elegir para tu actividad online en portales como OnlyFans? ¿Necesitas ayuda para registrar tu empresa unipersonal en el CEIDG? Aproveche los servicios de un despacho profesional de asesoría fiscal y contable, y no te sorprenderá ninguna laguna legal ni fiscal.
Más información en el artículo:
https://businessinsider.com.pl/prawo/podatki/onlyfans-i-portale-zbieraja-twoje-dane-podatkowe-lepiej-zaplac-podatki/nf5bpwp
