Asesoría fiscal

Las Normas de Divulgación Obligatoria (MDR, por sus siglas en inglés) constituyen una de las áreas más exigentes y de mayor riesgo del derecho tributario. Introducidas para combatir la evasión fiscal, estas normas exigen que promotores, beneficiarios y patrocinadores notifiquen a las autoridades tributarias los acuerdos implementados o planificados que cumplan con ciertos criterios. Numerosas transacciones comerciales, como reestructuraciones, pagos de dividendos y operaciones transfronterizas, pueden considerarse acuerdos sujetos a declaración. Desde el momento en que se recibe información sobre un acuerdo planificado, es fundamental realizar de inmediato una prueba MDR para evitar importantes sanciones económicas y responsabilidades fiscales.

A diferencia del asesoramiento puntual, los servicios de MDR se basan en el seguimiento continuo de las operaciones del cliente, incluyendo características identificativas generales y específicas. Nuestro apoyo abarca la identificación de esquemas nacionales e internacionales, la preparación de la información del esquema (MDR-1) y las notificaciones de uso del esquema (MDR-3). Mantener un registro de los procesos de toma de decisiones y documentar con precisión los motivos por los que un acuerdo determinado se consideró (o no) un esquema es fundamental para la seguridad de la dirección y los asesores legales internos.

Hacemos especial hincapié en la confidencialidad profesional y el cumplimiento de los plazos. Muchas entidades que superan ciertos umbrales de ingresos o costes (más de 8 millones de euros) están obligadas por ley a contar con un procedimiento interno de MDR (Reglamento de Divulgación de Información). BTTP ofrece asistencia integral para el desarrollo e implementación de dichos procedimientos, que definen el flujo de información dentro de la empresa y asignan la responsabilidad de identificar esquemas fiscales. Ayudamos a capacitar a los equipos financieros y legales para que identifiquen de forma independiente los esquemas fiscales en sus operaciones diarias.