Asesoría fiscal

Los servicios de asesoría fiscal en materia de reestructuración y fusiones y adquisiciones (M&A) están dirigidos a emprendedores que planifican cambios estratégicos en la estructura de su negocio. En una era de cambios económicos dinámicos, las fusiones, escisiones y transformaciones legales se vuelven esenciales para construir una ventaja competitiva y optimizar los procesos operativos. Cada una de estas operaciones, si bien se justifica desde una perspectiva empresarial, conlleva importantes implicaciones fiscales que pueden determinar el éxito o el fracaso de toda la empresa.

Desde el momento en que se toma la decisión de reestructurar, es crucial planificar con precisión la trayectoria del cambio para mantener la neutralidad fiscal de los procesos y, a menudo, evitar los riesgos derivados de las disposiciones sobre la lucha contra la elusión fiscal (GAAR, por sus siglas en inglés).

A diferencia de los servicios de asesoría estándar, los procesos de fusiones y adquisiciones requieren un enfoque multidimensional, donde los aspectos legales y fiscales están intrínsecamente ligados. Nuestro apoyo se centra en la preparación integral de la transacción, desde la realización de una exhaustiva auditoría fiscal, pasando por la estructuración de la operación, hasta la implementación final y la presentación de informes posteriores. Prestamos especial atención a la identificación de riesgos relacionados con la sucesión fiscal, la liquidación de pérdidas fiscales de años anteriores y la correcta determinación de ingresos y gastos durante los intercambios de acciones y las aportaciones empresariales. La transparencia en la contabilidad de estas transacciones no solo es esencial para las autoridades fiscales, sino también un argumento clave en las negociaciones con inversores e instituciones financieras.

Muchos procesos de reestructuración, como la transformación de empresas individuales en sociedades de responsabilidad limitada o escisiones, plantean numerosas inquietudes en materia de impuesto sobre sociedades (IS), impuesto sobre la renta de las personas físicas (IRPF), impuesto sobre transacciones de derecho civil (ITC) e IVA. BTTP ofrece apoyo para identificar posibles riesgos fiscales y proponer medidas para minimizarlos. Preparamos solicitudes de dictámenes fiscales individuales, que brindan protección fiscal a los proyectos en curso. Asimismo, elaboramos alegatos para futuras auditorías fiscales mediante la presentación de informes de defensa. Nuestro papel va más allá de la elaboración de dictámenes: proporcionamos apoyo operativo integral a nuestro departamento jurídico en materia de registro, así como al departamento de contabilidad en el cierre y apertura de cuentas, la elaboración de informes de fecha de fusión y el correcto reconocimiento del fondo de comercio en el balance, además de la valoración de la empresa.

Nuestro equipo, integrado por asesores fiscales, expertos legales y especialistas en contabilidad, cuenta con amplia experiencia en la gestión de transacciones de alta complejidad, tanto a nivel nacional como internacional. La sinergia entre nuestro conocimiento del derecho contable y el derecho tributario sustantivo nos permite implementar procesos de reestructuración de manera fluida, minimizando la carga administrativa y permitiendo a los empresarios centrarse en los objetivos estratégicos de las nuevas estructuras.