El procedimiento MAP como forma eficaz de eliminar la doble imposición
La doble imposición es uno de los mayores desafíos que enfrentan las empresas que operan en estructuras de capital internacionales. Puede surgir como resultado de que las autoridades fiscales ajusten la base imponible en uno de los países donde opera la empresa. Estos ajustes a menudo implican la necesidad de tributar en más de una jurisdicción, lo que conlleva importantes consecuencias financieras para el grupo de capital en el que opera la empresa.
Para evitarlo, se utiliza el Procedimiento de Acuerdo Mutuo (PAM) para resolver disputas de doble imposición entre países. El PAM permite a las administraciones tributarias llegar a un acuerdo sobre las correcciones realizadas por las autoridades fiscales y evitar consecuencias negativas para los contribuyentes.
Nuestra empresa ofrece un apoyo integral en la preparación y ejecución del procedimiento MAP, garantizando a los clientes estar protegidos frente a los efectos de la doble imposición y asegurar el cumplimiento de la normativa internacional.
Como parte de nuestro servicio, brindamos apoyo integral en cada etapa del proceso MAP. Nuestras actividades incluyen:
Gracias al servicio integral de MAP, nuestros clientes obtienen una serie de beneficios importantes:
Eliminación de la doble imposición
- El procedimiento MAP conduce a un acuerdo entre las administraciones tributarias de dos países, eliminando la necesidad de pagar impuestos en ambas jurisdicciones.
- Permite recuperar importes de impuestos pagados en exceso o evitar tener que pagarlos.
- Reduce la carga fiscal asociada a los negocios internacionales.
Reducción del riesgo de auditoría fiscal
- Una vez obtenido el MAP, la transacción queda protegida frente a posteriores cuestionamientos sobre su liquidación por parte de las autoridades fiscales.
- Reducir el número de procedimientos de auditoría y litigios fiscales relacionados con transacciones internacionales.
- Aumentar la transparencia de las liquidaciones ante las autoridades fiscales.
Protección contra sanciones fiscales
- Mediante el uso del MAP es posible evitar sanciones adicionales e intereses por mora en el pago de impuestos.
- El procedimiento garantiza la solución formal de una disputa fiscal de manera consistente con los estándares internacionales.
Simplificar las liquidaciones de impuestos en el futuro
- La obtención de un acuerdo MAP proporciona una base sólida para futuros acuerdos fiscales.
- Garantizar el cumplimiento de las normas de precios de transferencia y de doble imposición.
- Posibilidad de utilizar el procedimiento MAP en caso de situaciones similares en el futuro.
Mayor seguridad jurídica y fiscal para la empresa
- El procedimiento MAP garantiza una posición clara y vinculante de las autoridades fiscales con respecto a las liquidaciones.
- Reducir el riesgo resultante de las diferencias de interpretación en los distintos países.
- Mejorando la planificación fiscal para operaciones internacionales.
La implementación del procedimiento MAP requiere conocimiento de las regulaciones fiscales en diversas jurisdicciones, experiencia en negociaciones con autoridades fiscales y la capacidad de preparar adecuadamente argumentos fiscales.
Gracias a nuestro apoyo, usted puede contar con:
Si desea recibir apoyo profesional en el procedimiento MAP, póngase en contacto con nosotros.
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Izabela Wójcik
Director, Asesor Fiscal
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Pablo Turek
Socio, Abogado, Asesor Fiscal