Si vous héritez d'un appartement, d'une maison, d'économies ou d'autres biens, n'oubliez pas de déclarer cet héritage au fisc. Cette déclaration est indispensable pour bénéficier d'éventuels avantages fiscaux.
Quand faut-il déclarer un héritage ?
Si vous héritez de votre famille immédiate (ce qu'on appelle le groupe zéro) et que vous souhaitez bénéficier de l'exonération totale des droits de succession et de donation, vous devez soumettre le formulaire SD-Z2.
Vous disposez de 6 mois pour effectuer cette démarche à compter de la date à laquelle la décision du tribunal concernant l'acquisition de l'héritage devient définitive ou à compter de la date à laquelle l'acte de certification de l'héritage est enregistré auprès d'un notaire.
C’est un point important : après cette date, la famille proche pourrait perdre son droit à l’exemption.
Que faire si vous ne faites pas partie de votre famille proche ?
Si vous n'êtes pas un membre de la famille immédiate et que l'héritage ne respecte pas la limite d'exonération, vous devez déposer une déclaration SD-3 et régler l'impôt sur les successions.
Que se passe-t-il si vous ne déclarez pas votre héritage à temps ?
Le fait de ne pas déclarer l'acquisition d'un héritage dans les délais impartis peut avoir de graves conséquences :
- Perte du droit à l'exonération – l'administration fiscale déterminera le montant de l'impôt sur la valeur nette de la succession, c'est-à-dire la valeur des biens et droits hérités diminuée des dettes et obligations.
- Valeur marchande plus élevée – l’impôt sera déterminé en fonction des prix du marché à la date de l’invocation de l’acquisition, qui peuvent être supérieurs à ceux en vigueur à la date de réception effective de l’héritage.
- Procédures fiscales – Le défaut de déclaration d'un héritage dans les délais impartis peut entraîner l'ouverture de procédures fiscales.
- Responsabilité pénale et fiscale – dans le cas de sommes importantes, une déclaration de succession incorrecte peut entraîner une responsabilité pénale et fiscale.
Comment éviter les problèmes ?
C'est pourquoi il est essentiel de toujours vérifier, lors de la réception d'un héritage, si vous êtes tenu de le déclarer aux impôts, dans quel délai et sur quel formulaire. Sachez que les services fiscaux examinent régulièrement les déclarations d'héritage afin d'identifier d'éventuelles recettes fiscales.
Si vous n'êtes pas certain de devoir déclarer un héritage ou si vous ne savez pas comment remplir correctement le formulaire, contactez notre bureau – nous vous aiderons à éviter les problèmes et à accomplir les formalités en toute sécurité et légalité.
