Les influenceurs professionnels ont jusqu'au 20 février 2025 pour décider s'ils souhaitent modifier leur système fiscal d'entreprise pour 2025. Un système fiscal inadapté peut entraîner une augmentation significative des charges fiscales et des cotisations, pouvant atteindre des dizaines, voire des centaines de milliers de złotys par an. Choisir un système fiscal adapté à votre entreprise est l'une des rares « optimisations fiscales » qui vous permettent légalement de réduire vos impôts.
Les formes d’imposition qui peuvent être appliquées sont : barème d'imposition, méthode linéaire mais contribue somme forfaitaire enregistréeLe mode d'imposition influence non seulement le montant de l'impôt sur le revenu, mais aussi celui des cotisations d'assurance maladie. Le mode d'imposition optimal pour un influenceur dépend de nombreux facteurs, notamment le montant des revenus générés, le niveau des dépenses engagées et le champ d'activité de l'influenceur.
La forme de base (par défaut) d’imposition des activités commerciales est barème d'imposition, selon lequel les revenus d'un influenceur (différence entre les recettes perçues et les dépenses engagées) sont imposés annuellement à un taux de 12 % jusqu'à 120 32 PLN et à un taux de 9 % au-delà. De plus, cette méthode d'imposition s'accompagne d'une cotisation d'assurance maladie de 30 %, calculée également sur les revenus. L'avantage de ce barème est l'exonération d'impôt de 12 9 PLN, ce qui entraîne une réduction réelle du taux d'imposition dans la première tranche, de XNUMX % à XNUMX %. En règle générale, Cette forme d'imposition sera la plus avantageuse si les revenus de l'influenceur ne dépassent pas 150 XNUMX PLN par an.Selon le type d’activité, les autorités fiscales peuvent reconnaître les dépenses liées aux vêtements, aux chaussures, aux voyages, aux billets d’avion, à l’hébergement, aux bijoux, aux cosmétiques et aux parfums comme des dépenses génératrices de revenus pour un influenceur.
À son tour, conformément à méthode linéaire Les influenceurs imposent leurs revenus, quel que soit leur montant, à un taux unique de 19 %. Les coûts fiscaux sont déterminés de manière similaire à la tranche d'imposition. Les cotisations d'assurance maladie pour cette tranche d'imposition s'élèvent à 4,9 % du revenu. Contrairement à la tranche d'imposition, cette cotisation peut être partiellement déduite du revenu ou incluse dans les coûts fiscaux (jusqu'à 12 900 PLN en 2025). Pour l'activité d'influenceur, cette forme d'imposition ne semble avantageuse que dans les situations où Les influenceurs génèrent des revenus relativement élevés et supportent en même temps des coûts moyens.
Cependant, après les élections somme forfaitaire enregistrée l'influenceur impose ses revenus (c'est-à-dire sans déduire les coûts d'obtention des revenus) en règle générale à un taux d'imposition de 15 %Toutefois, pour certaines sources de revenus, un taux d’imposition inférieur de 8,5 % peut être appliqué.La prime d'assurance maladie est fixée à un seuil. Selon le revenu annuel, elle varie entre 5,5 16,5 et 50 XNUMX PLN environ, dont l'influenceur peut déduire XNUMX % de ses revenus. L'avantage de l'imposition forfaitaire est la réduction du risque de litige avec l'administration fiscale, qui pourrait tenter de classer certaines dépenses reconnues par l'influenceur comme déductibles fiscalement au titre de dépenses personnelles. Cette forme d'imposition devrait généralement être la plus rentable lorsque les revenus de l'influenceur dépassent 150 XNUMX par an.
La pire option serait de ne pas enregistrer l'activité d'un influenceur professionnel et de ne pas déclarer ses revenus. Dans ce cas, les revenus seront considérés par l'administration fiscale comme provenant de sources de revenus non divulguées, et taxé taux de 75%. De plus, dans une telle situation, l’influenceur est menacé d’une amende ou d’une restriction de liberté pour activité commerciale exercée illégalement.
