Les gains d'investissement sont une bonne nouvelle, mais ils impliquent aussi une obligation : remplir la déclaration fiscale PIT-38. Pour beaucoup, c'est à ce moment que l'investissement devient source de formalités incontournables. Si vous avez vendu des actions ou d'autres instruments financiers, ce formulaire est celui qu'il vous faut pour déclarer le résultat de vos transactions.
Qu’est-ce que le PIT-38 et à qui s’applique-t-il ?
Le formulaire PIT-38 est un formulaire fiscal destiné aux particuliers qui perçoivent des revenus de placements en capital. Vous devez le remplir lorsque vous vendez des actions ou d'autres instruments financiers au cours de l'année. Ce formulaire récapitule les gains et les pertes sur vos placements et fournit un aperçu des opérations effectuées sur votre compte d'investissement durant l'année.
Courtier polonais et étranger – le formulaire PIT-38 est valable dans les deux cas
Il est important de noter que le formulaire PIT-38 s'applique aussi bien aux investissements réalisés par l'intermédiaire d'un courtier polonais qu'à ceux détenus par un courtier étranger. Quel que soit le lieu de vos transactions, vous êtes tenu de déclarer vos impôts en Pologne en tant que résident fiscal polonais.
Si des transactions ont été effectuées avec un courtier étranger, n'oubliez pas de remplir l'annexe PIT/ZG. Nombreux sont ceux qui ne découvrent cette obligation qu'au moment de remplir leur déclaration de revenus ; il est donc important d'y penser dès maintenant.
Que devez-vous saisir dans le formulaire PIT-38 ?
Dans le formulaire PIT-38, vous indiquez :
- tous les revenus,
- tous les coûts,
- et le résultat final, c'est-à-dire le profit ou la perte.
C’est à ce stade que le règlement annuel des investissements prend la forme d’un résumé précis des données qui constituent en définitive le résultat de votre activité d’investissement.
Vous avez subi une perte ? Vous devez tout de même déposer votre formulaire PIT-38.
Une règle importante : même si vous avez subi une perte au cours d'une année donnée, vous devez tout de même remplir une déclaration de revenus (formulaire PIT-38). Pourquoi ? Parce que c'est seulement ainsi que vous pourrez déduire cette perte les années suivantes. Autrement dit, il est important de remplir une déclaration de revenus non seulement si vos investissements ont généré des bénéfices, mais aussi si l'année s'est terminée par un déficit.
Date limite de soumission du formulaire PIT-38 : 30 avril
La date limite pour déposer cette déclaration est le 30 avril. Il s'agit de la date limite pour la soumission électronique et la soumission papier. En pratique, il est conseillé de retenir cette date à l'avance afin d'éviter de s'y prendre à la dernière minute.
Vous ne savez pas comment remplir correctement votre déclaration PIT-38 ? Contactez notre bureau : un conseiller fiscal peut préparer votre déclaration pour vous et vous accompagner tout au long du processus, en toute sérénité.
