Krzysztof Burzyński, conseiller fiscal et associé chez BTTP, a commenté pour Business Insider l'impact de la réglementation DAC7 sur les créateurs polonais publiant du contenu sur la plateforme OnlyFans. Cet article fournit également des informations de base sur la fiscalité des revenus générés par OnlyFans et des plateformes similaires.
Conformément aux dispositions de la directive européenne, Fenix, propriétaire d'OnlyFans, soumettra au bureau des impôts polonais les données sur les revenus des créateurs obtenus via cette plateforme, à partir de 2023.
Cela ne changera rien au fait que l’opérateur soit une société enregistrée en dehors de l’UE (Grande-Bretagne) ou au fait que la Pologne n’a pas encore mis en œuvre la directive DAC7.
Grâce à l'introduction de la directive DAC7, la vérification de l'exactitude des déclarations fiscales des créateurs sera plus facile que jamais, car le bureau des impôts recevra automatiquement leurs données sur les revenus.
Nous tenons à vous rappeler qu'un créateur polonais publiant du matériel sur OnlyFans est obligé de régler ses revenus à des fins fiscales en Pologne.
Ci-dessous, nous décrivons les informations de base sur la fiscalité des revenus provenant d'OnlyFans et de portails similaires en Pologne :
OnlyFans et les aspects fiscaux du règlement des revenus perçus – que faut-il retenir pour opérer légalement ?
Gagnez-vous de l'argent sur OnlyFans ou d'autres sites similaires ? Le fisc examinera vos revenus avec attention. Découvrez comment partager légalement des photos, des vidéos et diffuser en direct. Nous vous présentons les aspects fiscaux de la déclaration de revenus, ce qui vous aidera à éviter les pénalités.
Gérer une entreprise sur OnlyFans : aspects fiscaux de base à connaître
La popularité croissante des plateformes en ligne telles que OnlyFans a fait les revenus réalisés par les créateurs inscrits sur ces plateformes étaient soumis au contrôle des services fiscaux. Jusqu'à récemment, les autorités fiscales manquaient d'outils suffisants pour contrôler les revenus générés par le partage de photos, de vidéos et de streaming en direct. Avec l'entrée en vigueur de la directive DAC7, la situation a changé. Qu'est-ce que cela signifie pour vous ? Voici les considérations fiscales de base à garder à l'esprit lorsque vous gérez un compte OnlyFans.
Le bureau des impôts découvrira combien vous gagnez sur OnlyFans. La directive DAC7 oblige les plateformes en ligne comme OnlyFans à déclarer les revenus des créateurs participant à leurs activités à l'administration fiscale. Cela permet à l'administration fiscale d'identifier toute erreur ou omission dans vos déclarations fiscales et d'imposer des sanctions spécifiques, telles que :
- taux d'imposition des pénalités en raison de revenus non déclarés, qui s'élèvent à 75 pour cent des revenus.
- une amende, qui peut s'élever jusqu'à 720 taux journaliers (le taux journalier est généralement de 1/30 de votre salaire mensuel).
1. L'activité sur OnlyFans est considérée comme une activité commerciale. Si vous publiez des photos, des vidéos ou du contenu en direct de manière régulière et organisée, votre activité sur des plateformes en ligne comme OnlyFans est considérée comme une activité commerciale. Peu importe qu'il s'agisse de votre source de revenus principale ou secondaire.
2. Vous pouvez régler les revenus que vous gagnez grâce à votre activité OnlyFans de manière légale et rentable, en évitant de lourdes pénalités. Il vous suffit d'enregistrer votre entreprise individuelle au CEIDG et de choisir la forme d'imposition la plus avantageuse, puis de payer vos avances d'impôt sur le revenu à temps et de soumettre votre déclaration annuelle d'impôt sur le revenu des personnes physiques.
L’enregistrement d’une entreprise individuelle ne doit pas être un défiLa procédure d'enregistrement d'une entreprise individuelle auprès du CEIDG (Centrale d'enregistrement et d'information sur les entreprises) liée à une activité sur des plateformes en ligne telles qu'OnlyFans est identique à celle de toute autre entreprise individuelle. Il est important de choisir la forme fiscale la plus avantageuse et l'objet des services fournis.
Si vous avez des difficultés à comprendre ces points, vous pouvez consulter un conseiller fiscal. Il répondra à toutes vos questions et vous aidera à remplir et à soumettre votre demande d'enregistrement centralisé et d'information sur les entreprises (CEIDG). Cela garantira son exactitude et sa conformité aux exigences en vigueur.
TVA et activité commerciale sur des plateformes comme OnlyFans : quand faut-il la payer et quand ne pas la payer ?
Deux facteurs déterminent si, en tant qu'entrepreneur individuel, vous êtes tenu de payer la TVA sur des plateformes en ligne comme OnlyFans. Lesquels ?
1. Compétence locale en matière de TVA. Si le destinataire de la facture est une entité assujettie à la TVA hors de Pologne, vous n'êtes pas tenu de payer la TVA. Ceci est possible grâce au mécanisme d'autoliquidation, qui impose l'obligation de payer la TVA à l'entreprise à laquelle vous fournissez des services. Si le destinataire de la facture est une entité assujettie à la TVA en Pologne, vous devez émettre la facture avec la TVA, qui est de 23 % en Pologne, et la payer.
2. Montant du revenu. Si votre chiffre d'affaires annuel provenant d'activités sur des plateformes comme OnlyFans ne dépasse pas 200 200 PLN, vous n'êtes pas tenu de vous inscrire comme assujetti à la TVA. Il s'agit d'une exonération de TVA. Il est important de noter que la vente de contenu sur OnlyFans n'est pas considérée comme une vente nationale. Ainsi, même si votre chiffre d'affaires dépasse 200 XNUMX PLN au cours d'une année donnée, vous n'êtes pas tenu de vous inscrire comme assujetti à la TVA auprès du centre des impôts. En revanche, si vous générez des revenus sur un portail polonais ayant une thématique similaire, la limite de XNUMX XNUMX PLN s'appliquera à vous.
Être assujetti à la TVA active vous permet de déduire la TVA sur les achats liés à votre activité professionnelle. Cela réduit le montant de la TVA à payer au fisc.
Impôt sur le revenu des personnes physiques et activité commerciale sur des plateformes telles qu'OnlyFans : formes d'imposition possibles
Si vous gérez une entreprise sur des plateformes en ligne comme OnlyFans, vous ne pouvez pas éviter l'impôt sur le revenu. Son montant dépend du mode d'imposition de l'entrepreneur individuel, et vous avez le choix entre trois options : un barème d'imposition, un impôt forfaitaire ou un montant forfaitaire sur le revenu déclaré. Quelle est la différence entre chaque option ?
1. Barème d'imposition. Sa caractéristique principale est l'existence de seuils d'imposition. Si vous gagnez de l'argent sur des plateformes en ligne comme OnlyFans en un an :
- jusqu'à 120 XNUMX zloty – vous êtes soumis à un taux d’impôt sur le revenu de 12 %,
- plus de 120 XNUMX PLN – vous paierez 12 % jusqu’à 120 32 PLN et 120 % sur le montant supérieur à XNUMX XNUMX PLN,
- plus de 1 000 000 PLN – vous paierez 12 % jusqu’à 120 32 PLN et 120 % sur l’excédent au-dessus de 4 XNUMX PLN, plus une taxe de solidarité de XNUMX %, calculée sur l’excédent au-dessus de XNUMX million PLN.
La forme d’imposition influence également le montant de la cotisation que vous devez payer assurance médicaleDans le cas du barème d’imposition, il s’agit de 9 % du revenu.
2. Impôt forfaitaire. Elle s'élève à 19 % du revenu, quel que soit votre niveau de revenu. Dans ce cas, la cotisation d'assurance maladie s'élève à 4,9 % du revenu, sans toutefois être inférieure à 9 % du salaire minimum, ce qui correspond en 2024 à 381,78 PLN par mois. De plus, une contribution de solidarité de 1 % est due sur les revenus supérieurs à 000 000 4 PLN.
3. Une somme forfaitaire. Dans ce cas, vous payez l'impôt sur le revenu sur vos revenus, et non sur vos revenus. Selon le type d'entreprise, le taux d'imposition varie de 2 % à 17 %. Le taux d'assurance maladie dépend quant à lui de vos revenus et de votre salaire moyen du quatrième trimestre de l'année précédente, tels que déclarés par l'Office central des statistiques. Par conséquent, si vous gagnez :
- jusqu'à 60 XNUMX PLN par an – le montant de la cotisation d’assurance maladie sera de 2024 PLN par mois en 419,46,
- de 60 300 à XNUMX XNUMX PLN par an – le montant de la cotisation d’assurance maladie sera de 2024 PLN par mois en 699,11,
- plus de 300 XNUMX PLN par an – le montant de votre cotisation d’assurance maladie en 2024 sera de 1258,39 XNUMX PLN par mois.
Lors du choix de la forme d’imposition, il convient également de vérifier si elle permet règlement des coûts d'obtention des revenus. Le taux d’imposition et l’impôt forfaitaire offrent tous deux cette possibilité, tandis que l’impôt forfaitaire sur le revenu enregistré ne le permet pas.
Vous vous demandez quelle forme d'imposition choisir pour votre activité en ligne sur des portails comme OnlyFans ? Besoin d'aide pour enregistrer votre entreprise individuelle auprès du CEIDG ? Bénéficiez des services d'un cabinet professionnel de conseil fiscal et comptable, et vous ne serez pas surpris par d’éventuelles échappatoires juridiques ou fiscales.
Plus d'informations dans l'article :
https://businessinsider.com.pl/prawo/podatki/onlyfans-i-portale-zbieraja-twoje-dane-podatkowe-lepiej-zaplac-podatki/nf5bpwp
