Conseil fiscal

Le conseil en matière de fiscalité internationale est un service dédié aux entrepreneurs dont la vision économique dépasse les frontières d’un seul pays. À l’ère de la mondialisation, de l’économie numérique et d’une coopération de plus en plus étroite entre les administrations fiscales de différents États, la bonne structuration de l’activité transfrontalière devient une condition nécessaire pour préserver la rentabilité et éviter le risque fiscal. Chaque opération internationale – de la prestation de services au détachement de salariés, jusqu’à la construction de structures de holding – implique d’analyser non seulement la législation nationale, mais surtout les conventions visant à éviter la double imposition (UPO) et, entre autres, les directives de l’Union européenne.

Dès le début de la planification de l’expansion, il devient essentiel de déterminer précisément la résidence fiscale ou d’identifier le risque de création d’un établissement stable à l’étranger (permanent establishment). Contrairement au conseil fiscal national, la fiscalité internationale exige la connaissance des réglementations de l’OCDE ainsi que des dispositions relatives à la déclaration des schémas transfrontières (MDR). Notre soutien se concentre sur la conception de structures sûres et de modèles de flux de capitaux, en tenant compte de la retenue à la source (withholding tax) lors du versement de dividendes, d’intérêts ou de redevances. Nous accordons une attention particulière aux prix de transfert (transfer pricing) et aux mécanismes de protection contre l’imposition des revenus de sociétés étrangères contrôlées (CFC). La tenue de la comptabilité des transactions avec les parties liées doit être transparente, afin de justifier pleinement le caractère de marché des règlements ainsi que la substance économique (business substance) des entités étrangères.

Nous aidons à coordonner simultanément les processus fiscaux dans plusieurs pays, en veillant à ce que les stratégies adoptées soient cohérentes avec les lignes directrices actuelles en matière de lutte contre l’érosion de la base d’imposition (BEPS). Notre rôle ne se limite pas à des analyses théoriques : nous mettons en œuvre des structures étrangères, en assurant la sécurité des déclarations du point de vue des autorités fiscales polonaises.

BTTP accompagne également les entités étrangères qui commencent une activité en Pologne ; dans ce cas, nous réalisons les analyses fiscales, juridiques et comptables nécessaires et assurons le suivi d’exécution et technique des investissements prévus. Nous analysons l’objectif commercial, les formes les plus optimales d’exercice de l’activité et de règlements internationaux. La synergie entre la connaissance du droit fiscal international et l’expérience pratique juridico-fiscale nous permet de guider les clients en toute sécurité dans les processus de restructuration transfrontalière. Nous concevons chaque structure dans une optique de minimisation des risques fiscaux et de maximisation de l’efficacité du capital de l’organisation.