Conseil fiscal

Les services de conseil fiscal en matière de restructuration et de fusions-acquisitions (F&A) s'adressent aux entrepreneurs qui planifient des changements stratégiques dans la structure de leur entreprise. À l'ère des mutations économiques rapides, les fusions, les scissions et les transformations juridiques deviennent essentielles pour se forger un avantage concurrentiel et optimiser ses processus opérationnels. Chacune de ces opérations, bien que justifiée d'un point de vue commercial, a des conséquences fiscales importantes qui peuvent déterminer le succès ou l'échec de l'ensemble du projet.

Dès que la décision de restructuration est prise, il est crucial de planifier précisément le processus de changement afin de maintenir la neutralité fiscale des opérations et d'éviter souvent les risques découlant des dispositions relatives à la lutte contre l'évasion fiscale (GAAR).

Contrairement aux services de conseil classiques, les opérations de fusions-acquisitions requièrent une approche multidimensionnelle, où les aspects juridiques et fiscaux sont indissociables. Notre accompagnement se concentre sur la préparation complète de l'opération : de l'audit fiscal approfondi à la structuration, en passant par la mise en œuvre finale et le reporting post-opération. Nous accordons une attention particulière à l'identification des risques liés à la succession fiscale, au règlement des pertes fiscales des exercices précédents et à la détermination précise des produits et des coûts lors des échanges d'actions et des apports d'entreprises. La transparence comptable de ces opérations est essentielle non seulement pour les autorités fiscales, mais aussi un argument de poids lors des négociations avec les investisseurs et les établissements financiers.

De nombreuses restructurations, telles que la transformation d'entreprises individuelles en sociétés à responsabilité limitée ou la scission d'entreprises, soulèvent des questions relatives à l'impôt sur les sociétés (IS), à l'impôt sur le revenu des personnes physiques (IRPP), à la taxe sur les transactions de droit civil (TTDC) et à la TVA. BTTP propose un accompagnement visant à identifier les risques fiscaux potentiels et à mettre en œuvre des actions pour les minimiser. Nous préparons les demandes d'avis fiscaux individuels, qui offrent une protection fiscale aux projets en cours. Nous constituons également les dossiers de défense nécessaires en vue de futurs contrôles fiscaux. Notre rôle ne se limite pas à la rédaction d'avis : nous apportons un soutien opérationnel complet à notre service juridique pour les formalités d'immatriculation, ainsi qu'au service comptable pour la clôture et l'ouverture des comptes, l'établissement des rapports de fusion-acquisition, la comptabilisation correcte du goodwill au bilan et l'évaluation des entreprises.

Notre équipe, composée de conseillers fiscaux, d'experts juridiques et de spécialistes comptables, possède une vaste expérience dans la gestion d'opérations complexes, tant au niveau national qu'international. La synergie de notre expertise en droit comptable et en droit fiscal nous permet de mettre en œuvre efficacement les processus de restructuration, de minimiser les charges administratives et de permettre aux dirigeants de se concentrer sur les objectifs stratégiques des nouvelles structures.