La legge sulle fondazioni familiari concede ai fondatori una notevole libertà nella definizione delle regole che le disciplinano. Il regolamento introduce relativamente poche restrizioni su chi può essere beneficiario o su cosa deve fare per ricevere i benefici. Tuttavia, in pratica, sorge il dubbio se i limiti di questa libertà si estendano alla possibilità di subordinare il diritto ai benefici della fondazione, ad esempio, alla religione, al genere o all'orientamento sessuale.
La legge sulla fondazione familiare consente di subordinare il diritto alle prestazioni al rispetto di determinate condizioni?
Ai sensi dell'articolo 34 della Legge sulle fondazioni familiari, le prestazioni di una fondazione familiare possono essere concesse a determinate condizioni o entro un termine prestabilito.Alla data di redazione del presente articolo, non sono ancora state emesse sentenze che definiscano i limiti giuridici entro i quali possono essere stabilite le condizioni per l'erogazione delle prestazioni; pertanto, le analisi successive dovranno basarsi sulle nostre valutazioni e sugli sviluppi della dottrina giuridica.
A titolo di chiarimento, è opportuno notare che l'articolo 26, paragrafo 2, punto 4, stabilisce che i beneficiari possono essere determinati in base a criteri oggettivi. In genere, si tratterà dei discendenti del fondatore, ma le disposizioni della legge indicano che possono essere inclusi anche altri individui.
La letteratura che abbiamo analizzato mostra che I criteri che subordinano l'erogazione delle prestazioni a fattori quali il raggiungimento di una determinata età (sia massima che minima), il matrimonio, la nascita di figli o il completamento di un certo tipo di percorso scolastico sono senza dubbio ammissibili. Nel suo commentario, R. Adamus sostiene che è anche possibile subordinare l'erogazione di benefici all'appartenenza a una determinata religione o associazione religiosa. La stessa pubblicazione indica inoltre che è lecito utilizzare una fondazione familiare per sovvenzionare un'associazione religiosa a propria scelta, nonché i correligionari del fondatore.
Altri autori (P. Bender, J. Miłaszewski) fanno un passo avanti: nel commentario alla Legge sulle Fondazioni Familiari curato da K. Osajda, affermano che Anche se è difficile da giustificare oggettivamente, il fondatore può subordinare l'ottenimento dello status di beneficiario a fattori quali il sesso, la religione, l'orientamento sessuale o lo stato civile dei genitori al momento della nascita. È opportuno tuttavia notare che gli autori del commentario hanno sottolineato che la legge deve essere conforme agli atti giuridici generalmente applicabili, inclusa la Costituzione.
Inaccettabile Consiste nel subordinare il diritto a una prestazione al rispetto da parte del beneficiario di condizioni contrarie alla legge o ai principi di convivenza sociale. In particolare, sarebbe illegittimo subordinare l'erogazione di una prestazione alla commissione di un atto proibito, come un reato o un crimine. Tali disposizioni dovrebbero essere considerate contrarie anche ai principi di convivenza sociale. esigente dal beneficiario interrompe i contatti con i membri della famiglia o restrizioni ai suoi diritti e libertà fondamentali, compreso il diritto alla libera circolazione. Sarebbe inoltre inaccettabile richiedere al beneficiario di completare gli studi prima dei 18 anni, in quanto ciò sarebbe contrario alla legge vigente. Analogamente, imporre a un minore l'obbligo di svolgere un'attività lavorativa entro un periodo specifico dovrebbe essere visto negativamente, soprattutto se il minore frequenta ancora la scuola secondaria e il lavoro svolto non rientra nel programma di studi o nella formazione professionale. Tali disposizioni potrebbero essere considerate contrarie ai principi di convivenza sociale e, di conseguenza, invalide.
È inoltre opportuno sottolineare che la libertà del fondatore non si limita alla sola definizione del gruppo di beneficiari e delle regole per l'erogazione delle prestazioni. Il fondatore può stabilire che i fondi trasferiti al beneficiario siano destinati a scopi specifici. Ad esempio, sebbene il beneficiario di una fondazione familiare possa essere solo una persona fisica o un'organizzazione non governativa specificata nell'atto costitutivo, il fondatore può obbligare il beneficiario a destinare una parte delle prestazioni ricevute al mantenimento e alla cura dei propri animali, comprese le spese veterinarie, il cibo e altre spese relative al loro benessere. Questo è un esempio dell'ampia libertà di cui gode il fondatore nel perseguire obiettivi personali e familiari attraverso una fondazione familiare.
Cosa dice la Costituzione a riguardo?
È opportuno ricordare che né le disposizioni statutarie né quelle contrattuali o statutarie possono essere incompatibili con la Costituzione. L'articolo 32, paragrafo 2 della Costituzione, a sua volta, stabilisce che Nessuno può essere discriminato nella vita politica, sociale o economica per alcun motivo.
Osserviamo, tuttavia, che la comunità giuridica (ad esempio P. Tuleja nel suo commentario sulla Costituzione) indica che la discriminazione consiste in Differenziazione ingiustificata basata su caratteristiche oggettive. In questo caso, la questione chiave è la giustificazione o la sua assenza. Pertanto, a nostro avviso, limitare l'erogazione di benefici da parte di una fondazione esclusivamente a individui di un determinato genere o orientamento sessuale crea un rischio di discriminazione molto maggiore rispetto, ad esempio, a limitare i pagamenti a individui con opinioni politiche diverse da quelle del fondatore.
È opportuno precisare che, oltre alla Costituzione, occorre considerare anche le disposizioni del Codice Civile. Secondo l'articolo 58 del Codice Civile, sono nulli gli atti contrari alle leggi, volti a eluderle o contrari ai principi di convivenza sociale. Anche in questo caso, ci troviamo di fronte a concetti vaghi, ma è importante sottolineare che sia l'articolo 32 della Costituzione sia l'articolo 58 del Codice Civile limitano chiaramente la libertà di compiere atti giuridici.
I beneficiari di una fondazione possono essere oggetto di discriminazione?
È opportuno sottolineare che lo scopo principale della fondazione è quello di accumulare e gestire beni nell'interesse dei suoi beneficiari, con la facoltà del fondatore di definire con precisione le finalità della costituzione e della gestione di tale ente giuridico. Le disposizioni di legge indicano chiaramente che l'intento del legislatore era quello di creare uno strumento per l'efficace trasferimento dei beni tra generazioni. Pertanto, in un certo senso, si tratta di un complemento al testamento o alla successione legittima.
Sebbene il diritto civile polacco preveda un sistema giuridico relativamente solido in materia di quote obbligatorie, il testatore gode di notevole libertà nel redigere il proprio testamento e, in determinate circostanze previste dalla legge, può anche diseredare qualcuno. Le decisioni prese non devono essere giustificate e invalidare la diseredazione di una persona che si è separata dal testatore può essere estremamente complesso. Di conseguenza, un testatore motivato può escludere una persona dall'eredità senza dover giustificare la propria posizione. Tale decisione può basarsi su un conflitto di opinioni (ad esempio, una differenza di religione) o su scelte di vita compiute dall'erede (ad esempio, l'inizio di una relazione con una persona disapprovata dal testatore).
Poiché il testatore gode di un notevole grado di libertà nella redazione di un testamento, sarebbe logico supporre che anche il fondatore di una fondazione familiare possa plasmarne lo statuto in conformità con le proprie convinzioni. Questa posizione è supportata dalla dottrina giuridica (R. Adamus), secondo la quale la legge sulle fondazioni familiari non impone l'obbligo di trattare i beneficiari in modo equo. Sembra tuttavia che, data la complessità di alcuni regolamenti, l'assenza di una tale disposizione sia intenzionale.
Occorre sottolineare che la scienza giuridica ha individuato due tipi di criteri, anche per la designazione dei beneficiari. criteri semplici e complessi:
- Criteri semplici – lo intendiamo come la necessità di soddisfare una condizione, ad esempio raggiungere l'età di 30 anni, completare gli studi, dare alla luce un figlio,
- Criteri complessi – inteso come una combinazione di almeno due condizioni: aver completato gli studi e raggiunto i 30 anni di età, aver formato una famiglia e contemporaneamente aver lavorato per almeno 5 anni nell'azienda di famiglia.
Nell'individuazione dei beneficiari di una fondazione, si possono applicare entrambi i tipi di criteri. A nostro avviso, il tribunale valuterebbe ciascuna condizione singolarmente, nonché le loro combinazioni. In caso contrario, le strutture multilivello che eludono il divieto di discriminazione sarebbero legali.
Tuttavia, non riterremmo problematico differenziare i beneficiari in base a fattori su cui possono influire. Pertanto, i benefici potrebbero essere revocati o limitati per coloro che lottano contro la dipendenza, lo status di beneficiario potrebbe essere subordinato al conseguimento di una laurea e i benefici potrebbero essere concessi a coloro che decidono di formare una famiglia. Riteniamo inoltre accettabile variare la frequenza, la durata, la priorità e così via dei benefici.
Quando lo status di beneficiario può essere subordinato a criteri oggettivi?
Siamo stati ispirati a scrivere questo post da un caso reale che abbiamo indagato su la necessità di registrare una fondazione familiare per il nostro cliente. Dopo aver esaminato tutte le fonti disponibili, abbiamo concluso che Riserve di questo tipo dovrebbero essere introdotte solo dopo l'analisi di un caso specifico ed è impossibile creare una regola di condotta imposta dall'alto. Tuttavia, possiamo indicare diverse situazioni di fatto in cui sarebbe lecito subordinare lo status di beneficiario a criteri oggettivi, così come diverse situazioni in cui è più probabile che si verifichi una discriminazione.
Appartenenza a un'associazione religiosa
La dottrina giuridica suggerisce che un fondatore possa subordinare lo status di un beneficiario o il suo diritto a determinati benefici all'appartenenza a una specifica associazione religiosa o religione. L'argomentazione a sostegno di questa posizione si basa sull'ampia discrezionalità del fondatore nel determinare gli obiettivi di una fondazione familiare e i principi per la concessione di benefici ai beneficiari. Occorre tuttavia sottolineare che la questione solleva notevoli incertezze giuridiche e la mancanza di giurisprudenza consolidata impedisce una chiara determinazione della legittimità di tali disposizioni. Sarebbe necessaria una valutazione caso per caso della loro conformità alle disposizioni di legge, in particolare al principio costituzionale di uguaglianza e al divieto di discriminazione.
Plec
In pratica, si possono trovare soluzioni in cui lo status del beneficiario o il suo diritto alle prestazioni dipendono dal mantenimento di uno specifico legame familiare. Ad esempio, si presume che la nuora del fondatore rimanga beneficiaria finché è sposata con suo figlio, o durante la gravidanza. Tuttavia, può sorgere maggiore incertezza quando la situazione dei beneficiari è differenziata unicamente in base al genere. Da un lato, il fondatore gode di ampia discrezionalità nel definire i principi di funzionamento della fondazione familiare, ma dall'altro, le disposizioni statutarie devono essere coerenti con le norme di legge, compreso il principio costituzionale di uguaglianza e il divieto di discriminazione. Valutare l'ammissibilità di tali soluzioni richiederebbe un'analisi caso per caso dello scopo della disposizione, della sua proporzionalità e delle circostanze specifiche del caso.
orientamento sessuale
Attualmente non esiste giurisprudenza che stabilisca chiaramente l'ammissibilità di subordinare lo status di beneficiario all'orientamento sessuale. Tuttavia, si deve presumere che un tale criterio potrebbe essere particolarmente difficile da difendere in caso di controversia, dato il principio costituzionale di uguaglianza e il divieto di discriminazione. Allo stesso tempo, è importante distinguere i criteri direttamente correlati all'orientamento sessuale da condizioni relative a specifici eventi della vita, come il matrimonio o la nascita di figli, che possono generalmente essere un fattore determinante per la concessione delle prestazioni. Tuttavia, la valutazione di tali disposizioni richiederebbe un'analisi caso per caso dello scopo della fondazione e delle circostanze specifiche.
Occorre inoltre ricordare che le normative in materia di diritto di famiglia sono soggette a modifiche, il che influenza la valutazione degli effetti di specifiche disposizioni di legge. L'introduzione di un requisito aggiuntivo che imponga la celebrazione del matrimonio esclusivamente con una persona di un determinato sesso potrebbe aumentare il rischio che tale disposizione venga contestata in quanto viola il principio di parità di trattamento.
Affiliazione etnica e nazionale
Sarebbe altrettanto improbabile inserire nella legge una disposizione permanente ed efficace che subordini lo status del beneficiario alla nazionalità, al colore della pelle o al paese d'origine dei genitori. Sebbene si tratti solo di ipotesi, è molto probabile che il fondatore abbia fatto dipendere lo status del beneficiario dalla cittadinanza, poiché quest'ultima dipende molto più dalla volontà dell'individuo. Questa tesi è inoltre supportata dall'esistenza, nell'ordinamento giuridico polacco, di disposizioni che subordinano il possesso di determinati diritti alla cittadinanza, mai all'identità nazionale o al paese di nascita.
Come redigere uno statuto di fondazione familiare che non possa essere impugnato in tribunale?
Come sempre, la sicurezza e la stabilità delle transazioni legali dipendono da molti fattori, tra cui il contesto culturale e sociale, le circostanze di fatto e le reali motivazioni del fondatore. Sebbene attualmente consideriamo moderato il rischio di contenzioso relativo a disposizioni discriminatorie nella legge, tra 10, 20 o persino 40 anni la situazione potrebbe cambiare radicalmente.
Innanzitutto, è importante considerare lo scopo delle specifiche restrizioni. Sono intese a tutelare il patrimonio a lungo termine o a influenzare le scelte di vita dei discendenti del donatore? Esiste una base logica per limitare i beneficiari a individui di un genere o orientamento sessuale specifici?
Lo statuto dovrebbe anche consentire la ricostruzione del ragionamento del fondatore. Favorire gli individui di una particolare fede sarà più giustificato se il fondatore è stato religiosamente impegnato per tutta la vita. Ciò, naturalmente, non significa che tale azione sia del tutto ammissibile, ma in quest'ottica, escludere gli individui con opinioni religiose diverse potrebbe non essere più del tutto contrario ai principi della convivenza sociale.
Inoltre, occorre sempre applicare la razionalità. Una condizione che limiti l'accesso ai benefici sarà molto più facile da difendere rispetto a una che li neghi del tutto. Sarà più facile privare dei benefici parenti lontani o partner informali di figli, ma molto più difficile escludere coniugi, figli o nipoti.
Fondazione di famiglia? Solo con l'aiuto di un avvocato
Infine, aggiungiamo che, dal punto di vista della sicurezza patrimoniale, è fondamentale avvalersi di un legale. Dato il valore spesso significativo degli asset e l'orizzonte di gestione a lungo termine del capitale investito, ogni fondatore dovrebbe assicurarsi di redigere uno statuto solido e meno soggetto a contestazioni. Tentare di redigere un documento del genere autonomamente può avere esiti disastrosi, ad esempio a causa dell'invalidazione da parte di un erede escluso.
Se state pensando di costituire una fondazione familiare e avete bisogno di stabilire delle condizioni specifiche nel vostro statuto, non esitate a contattarci. Saremo lieti di aiutarvi.
