Gli influencer professionisti hanno tempo fino al 20 febbraio 2025 per decidere se modificare il proprio sistema di tassazione aziendale per il 2025. Un sistema di tassazione inadeguato può comportare oneri fiscali e contributivi significativamente più elevati, che possono raggiungere decine o addirittura centinaia di migliaia di złoty all'anno. Scegliere un sistema di tassazione per la propria attività è una delle poche "ottimizzazioni fiscali" che consentono legalmente di ridurre le imposte.
Le forme di tassazione applicabili sono: scala fiscale, metodo lineare e somma forfettaria registrataLa forma di tassazione influisce non solo sull'importo dell'imposta sul reddito versata, ma anche sull'importo dei contributi previdenziali. La forma di tassazione ottimale per un determinato influencer dipende da molti fattori, principalmente l'ammontare del reddito generato, il livello delle spese sostenute e l'ambito di attività dell'influencer.
La forma base (predefinita) di tassazione delle attività commerciali è scala fiscale, in base alla quale il reddito di un influencer (come differenza tra ricavi conseguiti e costi sostenuti) è tassato annualmente con un'aliquota del 12% fino a 120 PLN e con un'aliquota del 32% oltre tale importo. Inoltre, con questo metodo di tassazione, deve essere aggiunto anche un contributo assicurativo sanitario del 9%, calcolato anch'esso sul reddito. Il vantaggio della scala fiscale è l'importo esente da imposte di 30 PLN, con conseguente riduzione effettiva dell'aliquota fiscale nella prima fascia d'imposta dal 12% al 9%. Di norma, Questa forma di tassazione sarà più vantaggiosa se il reddito dell'influencer non supera i 150 PLN all'anno.A seconda del tipo di attività, le autorità fiscali possono riconoscere le spese per abbigliamento, calzature, viaggi, biglietti aerei, alloggio, gioielli, cosmetici e profumi come spese che generano reddito per un influencer.
A sua volta, in conformità con metodo lineare Gli influencer tassano il loro reddito, indipendentemente dal suo importo, con un'aliquota unica del 19%. Gli oneri fiscali sono determinati in modo simile alla fascia di imposta. I contributi per l'assicurazione sanitaria con questa fascia di imposta ammontano al 4,9% del reddito. A differenza della fascia di imposta, questo contributo può essere parzialmente detratto dal reddito o incluso negli oneri fiscali (fino a 12 PLN nel 900). Per l'attività degli influencer, questa forma di tassazione sembra vantaggiosa solo nelle situazioni in cui Gli influencer generano ricavi relativamente elevati e allo stesso tempo sostengono costi medi.
Tuttavia, dopo le elezioni somma forfettaria registrata l'influencer tassa il suo reddito (cioè senza dedurre i costi per ottenere il reddito) di norma con un'aliquota fiscale del 15%Tuttavia, per alcune fonti di reddito potrebbe essere applicata un'aliquota fiscale inferiore, pari all'8,5%.Il premio dell'assicurazione sanitaria è fissato a una soglia. A seconda del reddito annuo, il premio varia da circa 5,5 PLN a circa 16,5 PLN all'anno, di cui l'influencer può detrarre il 50% dal proprio reddito. Il vantaggio della tassazione forfettaria è il ridotto rischio di contenziosi con l'autorità fiscale, che tenterà di classificare alcune spese riconosciute dall'influencer come costi deducibili dalle tasse come spese personali. Questa forma di tassazione dovrebbe generalmente essere la più conveniente quando il reddito dell'influencer supera i 150 all'anno.
L'opzione peggiore sarebbe non registrare affatto l'attività di un influencer professionista e non dichiarare il reddito nella dichiarazione dei redditi. In tal caso, il reddito verrà classificato dalle autorità fiscali come proveniente da fonti di reddito non dichiaratee tassato tasso del 75%. Inoltre, in una situazione del genere, l'influencer rischia una multa o una restrizione della libertà per attività commerciale svolta illegalmente.
