Krzysztof Burzyński, consulente fiscale e partner di BTTP, ha commentato per Business Insider l'impatto della normativa DAC7 sui creatori polacchi che pubblicano contenuti sulla piattaforma OnlyFans. Il seguente articolo fornisce anche informazioni di base sulla tassazione dei redditi derivanti da OnlyFans e piattaforme simili.
In conformità con le disposizioni della direttiva UE, Fenix, proprietaria di OnlyFans, invierà all'ufficio delle imposte polacco i dati sui ricavi dei creatori ottenuti tramite questa piattaforma, a partire dal 2023.
Ciò non cambierà il fatto che l'operatore sia una società registrata al di fuori dell'UE (Gran Bretagna) o che la Polonia non abbia ancora recepito la direttiva DAC7.
Grazie all'introduzione della direttiva DAC7, verificare l'accuratezza delle dichiarazioni dei redditi dei creatori sarà più semplice che mai, poiché l'ufficio delle imposte riceverà automaticamente i dati sui loro guadagni.
Vorremmo ricordarti che un creatore polacco che pubblica materiale su OnlyFans è tenuto a dichiarare i propri redditi ai fini fiscali in Polonia.
Di seguito descriviamo le informazioni di base sulla tassazione dei redditi derivanti da OnlyFans e portali simili in Polonia:
OnlyFans e gli aspetti fiscali della liquidazione dei redditi guadagnati: cosa bisogna ricordare per operare legalmente?
Stai guadagnando con OnlyFans o altri siti web simili? Le autorità fiscali esamineranno attentamente i tuoi redditi. Scopri cosa devi fare per condividere legalmente foto, video e trasmettere in streaming. Ti presentiamo gli aspetti fiscali della liquidazione dei tuoi redditi, che ti aiuteranno a evitare sanzioni.
Gestire un'attività su OnlyFans: aspetti fiscali di base che vale la pena conoscere
La crescente popolarità di piattaforme online come OnlyFans ha reso i guadagni conseguiti dai creatori registrati su di essi erano sottoposti al controllo degli uffici delle imposte. Fino a poco tempo fa, le autorità fiscali non disponevano di strumenti sufficienti per esaminare i redditi generati dalla condivisione di foto, video e live streaming. Con l'entrata in vigore della direttiva DAC7, la situazione è cambiata. Cosa significa questo per te? Ecco le considerazioni fiscali di base da tenere a mente quando gestisci un account OnlyFans.
L'ufficio delle imposte scoprirà quanto guadagni su OnlyFans. La direttiva DAC7 obbliga le piattaforme online come OnlyFans a dichiarare alle autorità fiscali i guadagni dei creator che partecipano alle loro attività. Ciò consente alle autorità fiscali di individuare eventuali errori o omissioni nelle dichiarazioni dei redditi e di imporre sanzioni specifiche, come:
- aliquota di imposta di penalità a causa di redditi non dichiarati, che ammontano al 75 percento del reddito.
- una multa, che può arrivare fino a 720 rate giornaliere (la tariffa giornaliera è solitamente pari a 1/30 dello stipendio mensile).
1. L'attività su OnlyFans è considerata un'attività commerciale. Se pubblichi foto, video o trasmetti contenuti in streaming live in modo regolare e organizzato, la tua attività su piattaforme online come OnlyFans è considerata un'attività commerciale. Non importa se si tratta della tua fonte di reddito principale o secondaria.
2. Puoi gestire i guadagni derivanti dalla tua attività su OnlyFans in modo legale e redditizio, evitando sanzioni elevate. Tutto quello che devi fare è registrare la tua ditta individuale al CEIDG e scegliere la forma di tassazione più vantaggiosa, quindi pagare puntualmente gli acconti dell'imposta sul reddito e presentare la dichiarazione dei redditi annuale PIT.
Registrare un'impresa individuale non deve essere una sfidaLa procedura per la registrazione di un'impresa individuale presso il CEIDG (Central Registration and Information on Business) in relazione all'attività su piattaforme online come OnlyFans non è diversa dalla procedura per la registrazione di qualsiasi altra impresa individuale. È importante scegliere la forma fiscale più favorevole e l'oggetto appropriato dei servizi forniti.
Se hai difficoltà a comprendere questi aspetti, puoi consultare un consulente fiscale. Non solo risponderà a tutte le tue domande, ma ti aiuterà anche a compilare e inviare la tua domanda CEIDG (Registrazione Centrale e Informazioni sulle Imprese). Questo garantirà che sia accurata e conforme ai requisiti vigenti.
IVA e attività commerciale su piattaforme come OnlyFans: quando bisogna pagarla e quando no?
Sono due i fattori che determinano se, in quanto ditta individuale, sei tenuta a pagare l'IVA su piattaforme online come OnlyFans. Quali?
1. Giurisdizione locale per l'IVA. Se il destinatario della fattura è un'entità registrata ai fini IVA al di fuori della Polonia, non è necessario pagare l'IVA. Ciò è possibile grazie al meccanismo dell'inversione contabile, che impone l'obbligo di pagare l'IVA all'azienda a cui si forniscono i servizi. Se il destinatario della fattura è un'entità registrata ai fini IVA in Polonia, è necessario emettere la fattura con IVA, che in Polonia è del 23%, e versarla.
2. Importo del reddito. Se il tuo fatturato annuo derivante da attività su piattaforme come OnlyFans non supera i 200 PLN, non sei tenuto a registrarti come contribuente IVA attivo e a pagare l'IVA. Questa è nota come esenzione IVA. È importante sottolineare che la vendita di contenuti su OnlyFans non è considerata una vendita nazionale, quindi anche se supera i 200 PLN in un dato anno, non sarai tenuto a registrarti presso l'ufficio delle imposte come contribuente IVA attivo. Tuttavia, se generi ricavi da un portale polacco con un tema simile, ti verrà applicato il limite di 200 PLN.
Registrarsi come contribuente IVA attivo offre il vantaggio di poter detrarre l'IVA sugli acquisti relativi alla propria attività commerciale. Ciò riduce l'importo dell'IVA da versare all'ufficio delle imposte.
Imposta sul reddito delle persone fisiche e attività commerciale su piattaforme come OnlyFans: possibili forme di tassazione
Ciò che non puoi evitare se gestisci un'attività su piattaforme online come OnlyFans è l'imposta sul reddito. Il suo importo dipende dal metodo di tassazione utilizzato dal singolo imprenditore e hai tre opzioni tra cui scegliere: una tariffa fissa, un'imposta fissa o un importo forfettario sul reddito registrato. Qual è la differenza tra queste opzioni?
1. Scala fiscale. La sua caratteristica distintiva è l'esistenza di soglie fiscali. Se guadagni su piattaforme online come OnlyFans in un anno:
- fino a 120 mila zloty – sei soggetto ad un’aliquota d’imposta sul reddito del 12%,
- oltre 120 PLN – pagherai il 12% fino a 120 PLN e il 32% sull'importo superiore a 120 PLN,
- oltre 1 di PLN – pagherai il 12% fino a 120 PLN e il 32% sull'eccedenza superiore a 120 PLN, più un contributo di solidarietà del 4%, calcolato sull'eccedenza superiore a XNUMX milione di PLN.
Anche la forma di tassazione influisce sull'importo del contributo che devi versare assicurazione sanitariaNel caso della scala fiscale, è pari al 9% del reddito.
2. Imposta fissa. Corrisponde al 19% del reddito, indipendentemente dal livello di reddito. In questo caso, il contributo per l'assicurazione sanitaria è pari al 4,9% del reddito, ma non inferiore al 9% del salario minimo, che nel 2024 si traduce in 381,78 PLN al mese. Inoltre, è previsto un contributo di solidarietà del 1% sui redditi superiori a 000 di PLN.
3. Una somma forfettaria. In questo caso, l'imposta sul reddito si paga sul fatturato, non sul reddito. A seconda del tipo di attività, l'aliquota fiscale varia dal 2% al 17%. L'aliquota dell'assicurazione sanitaria, a sua volta, dipende dal reddito e dallo stipendio medio del quarto trimestre dell'anno precedente, come riportato dall'Ufficio Centrale di Statistica. Di conseguenza, se si guadagna:
- fino a 60 PLN all'anno – l’importo del contributo per l’assicurazione sanitaria sarà di PLN 2024 al mese nel 419,46,
- da 60 PLN a 300 PLN all'anno – l’importo del contributo per l’assicurazione sanitaria sarà di PLN 2024 al mese nel 699,11,
- oltre 300 PLN all'anno – l’importo del tuo contributo all’assicurazione sanitaria nel 2024 sarà di 1258,39 PLN al mese.
Nella scelta della forma di tassazione, vale la pena prestare attenzione anche al fatto che essa consenta regolamento dei costi per l'ottenimento dei ricavi. Sia l'aliquota fiscale che l'imposta fissa prevedono questa possibilità, mentre l'imposta forfettaria sui redditi registrati non la prevede.
Ti stai chiedendo quale forma di tassazione aziendale scegliere per la tua attività online su portali come OnlyFans? Hai bisogno di aiuto per registrare la tua ditta individuale presso il CEIDG? Approfitta dei servizi di uno studio professionale di consulenza fiscale e contabile, e non vi sorprenderanno scappatoie legali o fiscali.
Maggiori informazioni nell'articolo:
https://businessinsider.com.pl/prawo/podatki/onlyfans-i-portale-zbieraja-twoje-dane-podatkowe-lepiej-zaplac-podatki/nf5bpwp
