Consulenza fiscale

Le norme sull'obbligo di comunicazione (Mandatory Disclosure Rules, MDR) rappresentano uno degli ambiti più complessi e rischiosi del diritto tributario. Introdotte per contrastare l'evasione fiscale, queste normative impongono a promotori, beneficiari e sostenitori di notificare alle autorità fiscali le operazioni attuate o pianificate che soddisfano determinati criteri. Molte transazioni commerciali, come ristrutturazioni, pagamenti di dividendi e transazioni transfrontaliere, possono essere considerate operazioni soggette a obbligo di comunicazione. Dal momento in cui si riceve la notizia di un'operazione pianificata, è fondamentale effettuare immediatamente un test MDR per evitare sanzioni finanziarie significative e responsabilità fiscali.

A differenza della consulenza una tantum, i servizi MDR si basano sul monitoraggio continuo delle operazioni del cliente, comprese le caratteristiche identificative generali e specifiche. Il nostro supporto comprende l'identificazione di schemi nazionali e transfrontalieri, la preparazione delle informazioni relative allo schema (MDR-1) e delle notifiche di utilizzo dello schema (MDR-3). Mantenere una registrazione dei processi decisionali e documentare accuratamente i motivi per cui una determinata operazione è stata considerata (o meno) uno schema è fondamentale per la sicurezza del management e dei consulenti interni.

Attribuiamo particolare importanza al mantenimento della riservatezza professionale e al rispetto delle scadenze. Molte aziende che superano determinate soglie di fatturato o di costo (oltre 8 milioni di euro) sono legalmente obbligate ad adottare e implementare una procedura interna di individuazione delle elusioni fiscali (MDR). BTTP offre un supporto completo nello sviluppo e nell'implementazione di tali procedure, che definiscono il flusso di informazioni all'interno dell'azienda e assegnano la responsabilità dell'individuazione di schemi di elusione fiscale. Aiutiamo i team finanziari e legali a identificare autonomamente gli schemi di elusione fiscale nelle loro attività quotidiane.