Consulenza fiscale

I servizi di consulenza fiscale in materia di ristrutturazioni e fusioni e acquisizioni (M&A) sono dedicati agli imprenditori che pianificano cambiamenti strategici alla propria struttura aziendale. In un'epoca di dinamici cambiamenti economici, fusioni, scissioni e trasformazioni legali stanno diventando essenziali per costruire un vantaggio competitivo e ottimizzare i processi operativi. Ciascuna di queste operazioni, pur giustificata da una prospettiva aziendale, comporta significative implicazioni fiscali che possono determinare il successo o il fallimento dell'intera iniziativa.

Dal momento in cui si decide di ristrutturare, è fondamentale pianificare con precisione il percorso di cambiamento al fine di mantenere la neutralità fiscale dei processi ed evitare i rischi derivanti dalle disposizioni in materia di contrasto all'elusione fiscale (GAAR).

A differenza dei servizi di consulenza standard, i processi di fusione e acquisizione (M&A) richiedono un approccio multidimensionale, in cui gli aspetti legali e fiscali sono indissolubilmente legati. Il nostro supporto si concentra sulla preparazione completa della transazione, dalla due diligence fiscale dettagliata, alla strutturazione dell'operazione, fino all'implementazione finale e alla rendicontazione post-transazione. Prestiamo particolare attenzione all'identificazione dei rischi relativi alla successione fiscale, alla liquidazione delle perdite fiscali degli anni precedenti e alla corretta determinazione di ricavi e costi durante gli scambi di azioni e i conferimenti aziendali. Una contabilità trasparente di queste transazioni non è solo essenziale per le autorità fiscali, ma anche un argomento chiave nelle negoziazioni con investitori e istituti finanziari.

Molti processi di ristrutturazione, come la trasformazione di ditte individuali in società a responsabilità limitata o lo scorporo, sollevano numerose problematiche relative all'imposta sul reddito delle società (CIT), all'imposta sul reddito delle persone fisiche (PIT), all'imposta sulle transazioni di diritto civile (PCC) e all'IVA. BTTP offre supporto volto a identificare i potenziali rischi fiscali e a proporre azioni per minimizzarli. Prepariamo le richieste di pareri fiscali individuali, che offrono protezione fiscale per i progetti in corso. Prepariamo inoltre argomentazioni per future verifiche fiscali sotto forma di fascicoli di difesa. Il nostro ruolo va oltre la semplice redazione di pareri: forniamo supporto operativo completo al nostro ufficio legale in materia di registrazione, nonché al reparto contabile per la chiusura e l'apertura dei conti, la preparazione dei report relativi alla data di fusione e la corretta contabilizzazione dell'avviamento in bilancio, nonché per le valutazioni aziendali.

Il nostro team, composto da consulenti fiscali, esperti legali e specialisti contabili, vanta una vasta esperienza nella gestione di operazioni altamente complesse, sia a livello nazionale che nell'ambito di strutture internazionali. La sinergia tra la nostra conoscenza del diritto tributario e del diritto di bilancio ci consente di implementare senza intoppi i processi di ristrutturazione, riducendo al minimo gli oneri amministrativi e permettendo agli imprenditori di concentrarsi sugli obiettivi strategici delle nuove strutture.