La procedura MAP come metodo efficace per eliminare la doppia imposizione
La doppia imposizione è una delle maggiori sfide che le aziende che operano in strutture di capitale internazionali possono affrontare. Può sorgere a seguito di adeguamenti della base imponibile da parte delle autorità fiscali in uno dei paesi in cui opera l'azienda. Tali adeguamenti spesso comportano la necessità di pagare imposte in più di una giurisdizione, con conseguenti significative conseguenze finanziarie per il gruppo di capitale in cui opera l'azienda.
Per evitare ciò, la Procedura Amichevole (MAP) viene utilizzata per risolvere le controversie sulla doppia imposizione tra Paesi. La MAP consente alle amministrazioni fiscali di raggiungere un accordo sulle correzioni apportate dalle autorità fiscali ed evitare conseguenze negative per i contribuenti.
La nostra azienda offre un supporto completo nella preparazione e nell'esecuzione della procedura MAP, garantendo ai clienti la tutela dagli effetti della doppia imposizione e il rispetto delle normative internazionali.
Come parte del nostro servizio, forniamo supporto completo in ogni fase del processo MAP. Le nostre attività includono:
Grazie al servizio MAP completo, i nostri clienti ottengono una serie di vantaggi significativi:
Eliminare la doppia imposizione
- La procedura MAP porta a un accordo tra le amministrazioni fiscali di due Paesi, eliminando la necessità di pagare le tasse in entrambe le giurisdizioni.
- Permette di recuperare gli importi delle tasse pagate in eccesso o di evitare di doverle pagare.
- Riduce l'onere fiscale associato alle attività commerciali internazionali.
Rischio ridotto di verifica fiscale
- Una volta ottenuto il MAP, la transazione è protetta da ulteriori contestazioni della sua conclusione da parte delle autorità fiscali.
- Ridurre il numero di procedimenti di revisione contabile e di contenziosi fiscali relativi alle transazioni internazionali.
- Aumentare la trasparenza degli accordi agli occhi delle autorità fiscali.
Protezione contro le sanzioni fiscali
- Utilizzando il MAP è possibile evitare ulteriori sanzioni e interessi sugli arretrati fiscali.
- La procedura garantisce la risoluzione formale di una controversia fiscale in modo conforme agli standard internazionali.
Semplificare gli accordi fiscali in futuro
- L'ottenimento di un accordo MAP fornisce una solida base per futuri accordi fiscali.
- Garantire il rispetto delle normative sui prezzi di trasferimento e sulla doppia imposizione.
- Possibilità di utilizzare la procedura MAP in caso di situazioni simili in futuro.
Maggiore certezza giuridica e fiscale per l’azienda
- La procedura MAP garantisce una posizione chiara e vincolante delle autorità fiscali in merito agli accordi.
- Ridurre il rischio derivante dalle differenze di interpretazione nei singoli Paesi.
- Migliorare la pianificazione fiscale per le operazioni internazionali.
L'implementazione della procedura MAP richiede la conoscenza delle normative fiscali delle varie giurisdizioni, esperienza nelle negoziazioni con le autorità fiscali e la capacità di preparare adeguatamente le argomentazioni fiscali.
Grazie al nostro supporto potrai contare su:
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Izabela Wójcik
Direttore, Consulente Fiscale
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Paolo Turek
Socio, Avvocato, Consulente Fiscale