Nell'attuale contesto aziendale dinamico, in cui le transazioni internazionali stanno diventando sempre più complesse, gli accordi preventivi sui prezzi (APA e BAPA) rappresentano uno strumento estremamente efficace che consente alle aziende di garantire che le proprie politiche sui prezzi di trasferimento siano conformi alle normative legali applicabili.
Gli APA e i BAPA consentono alle aziende di concordare in anticipo con l'amministrazione fiscale i metodi di determinazione dei prezzi di trasferimento per le transazioni tra parti correlate. Ciò consente alle aziende di ridurre il rischio fiscale, evitare potenziali contenziosi con le autorità fiscali e aumentare la sicurezza degli accordi sui prezzi di trasferimento.
Nell'ambito dei nostri servizi offriamo un supporto completo nel processo di ottenimento di APA e BAPA, garantendo alle aziende la massima tutela fiscale e l'efficacia delle loro politiche di transfer pricing.
Il processo per ottenere un APA o un BAPA richiede un'analisi approfondita della transazione e la preparazione di una domanda da presentare al Responsabile dell'Amministrazione delle Entrate Nazionale, in conformità con i requisiti di legge. Il nostro supporto comprende le seguenti fasi:
Ottenere un APA o un BAPA è un elemento chiave della vostra strategia di gestione del rischio fiscale. L'utilizzo del nostro servizio offre alla vostra azienda i seguenti vantaggi:
Certezza fiscale
- Gli accordi bilaterali preventivi sui prezzi (BAPA) eliminano il rischio che le autorità fiscali contestino i prezzi di trasferimento concordati.
- APA/BAPA garantiscono la sicurezza degli accordi nelle transazioni tra entità correlate.
- Possibilità di evitare ulteriori passività fiscali derivanti da correzioni apportate dall'amministrazione fiscale
Riduzione al minimo dei costi di conformità
- Una volta ottenuto un APA o un BAPA, i costi associati alla gestione della documentazione sui prezzi di trasferimento (TP) si riducono.
- Minore coinvolgimento delle risorse aziendali nel processo di preparazione della documentazione TP.
- Semplificazione della rendicontazione dei prezzi di trasferimento per le transazioni coperte dall'accordo.
Rischio di controllo ridotto
- Una volta ottenuto un APA o un BAPA, la transazione è protetta da contestazioni relative alla sua conclusione durante una verifica fiscale.
- Possibilità di evitare lunghe indagini e possibili contenziosi con l'amministrazione fiscale.
- La trasparenza negli accordi con le autorità fiscali aumenta la reputazione dell'azienda e la sua credibilità presso i partner commerciali.
Migliore protezione contro la doppia imposizione
- I BAPA, in quanto accordi bilaterali, riducono il rischio di doppia imposizione derivante da differenze nell'interpretazione delle normative tra i Paesi.
- Gli accordi reciproci tra amministrazioni fiscali riducono al minimo il rischio di controversie internazionali sui prezzi di trasferimento.
Supporto in caso di modifiche nella struttura del gruppo di capitale
- Analisi dell'impatto di fusioni, acquisizioni e riorganizzazioni sugli accordi sui prezzi precedentemente conclusi.
- Adattare la strategia di TP alle nuove condizioni operative dell'azienda.
- Consulenza continuativa sull'attuazione delle modifiche derivanti dall'evoluzione della normativa fiscale.
Il processo di ottenimento di APA e BAPA richiede conoscenze approfondite in materia fiscale ed esperienza nella negoziazione con l'amministrazione fiscale. Il nostro team di esperti è specializzato in prezzi di trasferimento e accordi preventivi sui prezzi, consentendoci di garantire un supporto professionale in ogni fase del processo.
Aiutiamo le aziende non solo a ottenere con successo gli APA/BAPA, ma anche a monitorare le modifiche normative e ad adattare le loro politiche di transfer pricing ai requisiti normativi vigenti. Il nostro approccio globale riduce al minimo il rischio fiscale e garantisce la piena conformità agli standard applicabili.
Se desideri beneficiare di un supporto professionale nel processo di ottenimento dell'APA/BAPA, contattaci.
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Izabela Wójcik
Direttore, Consulente Fiscale
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Paolo Turek
Socio, Avvocato, Consulente Fiscale