זוגות רבים כיום חיים במערכות יחסים לא פורמליות, מנהלים את משק הבית שלהם יחד, ומתייחסים זה לזה כקרובי משפחה קרובים. מנקודת מבט יומיומית, זה טבעי. עם זאת, מנקודת מבטו של רשות המסים, המצב שונה - אם אתם במערכת יחסים לא פורמלית, עבור רשות המסים, אתם זרים. להבדל הזה יש השלכות ספציפיות מאוד, במיוחד כשמדובר בכסף המועבר בין בני זוג.
למה זה משנה?
התחום הכואב ביותר הוא תרומות. במערכת יחסים לא פורמלית, העברת כספים יכולה להיעשות על ידי הממשלה באופן שרבים לא מצפים לו.
אם אתם נותנים מתנה לבן/בת הזוג שלכם, שאיתו אינכם נשואים, רשות המסים תתייחס אליה כמתנה בין זרים – מה שנקרא מדרגת המס השלישית. במילים אחרות, קרבת הקשר עצמה אינה רלוונטית, משום שהמעמד הפורמלי הוא מה שחשוב.
קבוצת המס השלישית
במקרה של תרומות הנחשבות כתרומות בין זרים, חלים כללים שונים מאשר במערכות יחסים הנחשבות רשמית כקרובות ביותר.
בפועל, הנקודה המרכזית היא שהסכום הפטור ממס הוא רק 5,733 זלוטי בחמש השנים האחרונות. זוהי מגבלה נמוכה יחסית, במיוחד אם התרומות נועדו לכלול תמיכה כספית אמיתית, העברות גדולות יותר או העברות כספים בתשלומים מרובים.
מה קורה כשאתה חורג מהמגבלה?
אם הכספים המועברים חורגים מהמגבלה המצוינת, קיים סיכון מס ממשי.
כספים מעל סכום זה עשויים להיות מחויבים במס בשיעור של עד 20%. זה מפתיע אנשים רבים, שכן מס לרוב אינו שיקול בשותפויות, ומשרד המס עשוי לראות עסקה כזו כפורמלית בלבד.
מתנות בין בני זוג ללא נישואין - טעות נפוצה
תרומות בין בני זוג לחיים במערכות יחסים לא פורמליות הן אחת ממלכודות המס הנפוצות ביותר. בעיות מתעוררות לרוב כאשר התרומה נועדה להיות "רק מועילה", רק כדי לגלות מאוחר יותר שמשרד המס עשוי לסווג אותה כמתנה חייבת במס.
אם יש לכם ספקות, כדאי לדון בנושא מראש.
אם אתם רוצים לתרום כסף לאדם אהוב ואינכם בטוחים אם רשות המסים תדרוש מס, פגישת ייעוץ היא צעד בטוח.
כדאי להתייעץ עם יועץ מס כדי להעריך את המצב ולהימנע מהשלכות לא נעימות. פרטים הם לרוב קריטיים במס, והחלטה אחת יכולה לגרום לעלויות וללחץ מיותרים בהמשך.
