קבלת תרומה היא מחווה נחמדה, אך כדאי לזכור שבמקרים מסוימים היא עלולה לעורר חיוב מס. מס מתנה בפולין יכול לנוע בין 3% ל-20%, בהתאם למספר גורמים, כגון ערך התרומה והקשר שלכם עם התורם.
מה משפיע על גובה מס המתנה?
גובה המס תלוי בשני גורמים עיקריים:
- ערך התרומה - ככל שהסכום גבוה יותר, כך שיעור המס גבוה יותר.
- קשר עם התורם – אם התורם הוא בן משפחה, שיעור המס יהיה נמוך יותר מאשר במקרה של אדם זר.
ראוי לציין כי הערך הכולל של התרומות שהתקבלו מאדם יחיד בחמש השנים האחרונות הוא מה שקובע. לכן, אם קיבלתם תרומה נוספת מאותו אדם במהלך תקופה זו, עליכם לחבר את הסכומים הללו יחד בעת חישוב המס שלכם.
סכומים פטורים ממס
ישנם גם סכומים פטורים ממס שתלויים במי התורם לך:
- 36,120 זלוטי – עבור בני משפחה קרובים (למשל הורים, ילדים, אחים ואחיות),
- 5,733 זלוטי – לזרים (למשל חברים, קרובי משפחה רחוקים, מכרים).
אם שווי התרומה שלך אינו עולה על סכומים אלה, אינך חייב/ת לשלם מס.
מתי צריך לשלם מס?
אם ערך התרומה שלך עולה על מגבלות אלה, תידרשו לשלם מס, שגובהו תלוי בסכום התרומה ובקשר שלכם עם התורם.
כיצד ניתן להימנע מתשלום מס במקרה של מתנה ממשפחה קרובה?
אם קיבלתם תרומה מבני משפחתכם הקרובים, תוכלו להימנע ממס, גם אם אתם חורגים מהסכום הפטור ממס, אם אתם עומדים בכל התנאים הבאים:
- עליך לדווח על התרומה למשרד המסים בטופס SD-Z2 תוך 6 חודשים מקבלתה.
- במקרה של תרומה במזומן, יש להעביר את הכסף לחשבון בנק ולא למסור אותו.
אם אינך בטוח האם תרומתך חייבת במס, פנה ליועץ המס שלנו, שיעזור לך לקבוע האם עליך לדווח על תרומתך למשרד המס ויסייע לך בכל ההליכים הרלוונטיים.
