אם יורשתם דירה, בית, חסכונות או נכסים אחרים, זכרו שעליכם לדווח על הירושה למשרד המס. הודעה זו חיונית למימוש הטבות המס.
מתי צריך לדווח על ירושה?
אם אתם יורשים ממשפחתכם הקרובה (קבוצת אפס) וברצונכם ליהנות מפטור מלא ממס ירושה ומס מתנה, עליכם להגיש את טופס SD-Z2.
יש לך 6 חודשים לעשות זאת מיום שבו החלטת בית המשפט על רכישת הירושה הופכת לסופית או מיום רישום שטר אישור הירושה אצל נוטריון.
זהו נושא חשוב – לאחר תאריך זה, המשפחה הקרובה עלולה לאבד את הזכות לפטור.
מה לעשות אם אינך חלק מהמשפחה הקרובה שלך?
אם אינך בן משפחה קרוב והירושה אינה נופלת במסגרת הפטור, עליך להגיש דוח SD-3 ולשלם את מס הירושה.
מה קורה אם לא מדווחים על הירושה בזמן?
אי דיווח על רכישת ירושה במסגרת הזמן המתאימה עלולות להיות בעלות השלכות חמורות:
- אובדן הזכות לפטור – משרד המס יקבע את סכום המס על מה שנקרא הערך הטהור של הירושה, כלומר ערך החפצים והזכויות שעברו בירושה בניכוי חובות והתחייבויות.
- שווי שוק גבוה יותר – המס ייקבע על סמך מחירי השוק במועד מימוש הרכישה, אשר עשויים להיות גבוהים יותר מאשר בעת קבלת הירושה בפועל.
- הליכי מס – אי דיווח על ירושה בזמן עלול להוביל לפתיחת הליכי מס.
- אחריות פלילית ופיסקלית – במקרה של סכומים גדולים יותר, הצהרה לא נכונה על ירושה עלולה להוביל לאחריות פלילית ופיסקלית.
איך להימנע מבעיות?
לכן חשוב כל כך לבדוק תמיד בעת קבלת ירושה האם עליכם לדווח על כך למשרד המס, באיזה מועד אחרון ובאיזה טופס. שימו לב שמשרדי המס בודקים כל העת הצהרות ירושה, בחיפוש אחר הכנסות פוטנציאליות לתקציב.
אם אינכם בטוחים האם עליכם לדווח על ירושה או שאינכם בטוחים כיצד למלא את הטופס בצורה נכונה, צרו קשר עם משרדנו - נעזור לכם להימנע מבעיות ולעבור את ההליכים הפורמליים בצורה בטוחה וחוקי.
