השקעה יכולה להיות מתגמלת, אך לעתים קרובות היא גם מעלה שאלות בנוגע למסים. אחת השאלות הנפוצות ביותר היא: מה בדיוק ההבדל בין מס בלקה למס בורסה? למרות ששניהם קשורים להשקעות ואותו שיעור חל בשני המקרים, המנגנון ושיטת הסליקה שונים לחלוטין.
מה משותף להם? שיעור של 19%
נתחיל עם הקו המקשר. גם מס בלקה וגם מס הבורסה מחושבים בשיעור של 19%. עם זאת, כאן בעצם מסתיים הדמיון, שכן מה ממוסה, מי משלם את המס ומתי, שונים זה מזה.
מס בלקה - מס חד פעמי על הכנסה, לרוב נגבה באופן אוטומטי
מס בלקה הוא מס בשיעור אחיד על הכנסה - הוא חל על רווחים בצורת ריבית או דיבידנדים המתקבלים ממוצרים כגון פיקדונות, חשבונות חיסכון ואג"ח.
בפועל, מאפיין מרכזי נוסף עבור רבים הוא שהבנק או המוסד הפיננסי בדרך כלל גובה מס זה באופן אוטומטי כאשר הרווח משולם. משמעות הדבר היא שבמצבים אופייניים, הלקוח מקבל את "הרווח הנקי", ובכך מבטל את הצורך לחשב או לשלם את המס בעצמו. עבור המשקיע, זהו פתרון נוח ופשוט, שכן ההתחייבות מתבצעת ללא כל פורמליות נוספת מצדו.
מס בורסה – שיעור קבוע על הכנסה ויישוב ב-PIT-38
בתורו, מס הבורסה הוא מס שטוח המכסה הכנסות ממכירת, בין היתר, ניירות ערך, מכשירים פיננסיים נגזרים ומניות.
והנה ההבדל המעשי המהותי - אף מוסד לא ישלם את המס בשמך. באחריות המשקיע להסדיר את העסקאות בעצמו.
לשם כך, עליך:
- דווח על הכנסות והוצאות בדוח המס PIT-38,
- לשלם מס על ההכנסה הנובעת מהסכומים אלה.
במקרה של מס בורסה, טופס PIT-8C הוא טופס תמיכה חשוב. זהו מסמך רשמי שמונפק על ידי מוסדות פיננסיים הרשומים בפולין אם מכרתם מכשירים פיננסיים דרכם. בפועל, טופס PIT-8C מסייע בארגון הנתונים הדרושים לסליקה, אך אינו מחליף את החובה להגיש את טופס PIT-38 ולסלק את המס.
היזהרו מחריגים
אם יש לכם ספקות לגבי אופן החשבונאות של השקעותיכם בשוק המניות, עדיף להתייעץ עם יועץ מס שיעזור לכם לנתח את המצב ולקבוע את שיטת החשבונאות המתאימה.
יש לכם שאלות בנוגע להסדר השקעות? צרו קשר.
