קז'ישטוף בורז'ינסקי, יועץ מס ושותף ב-BTTP, התייחס ל-Business Insider להשפעת תקנות DAC7 על יוצרים פולנים המפרסמים תוכן בפלטפורמת OnlyFans. המאמר הבא מספק גם מידע בסיסי על מיסוי הכנסות מ-OnlyFans ופלטפורמות דומות.
בהתאם להוראות הנחיית האיחוד האירופי, פניקס, בעלת OnlyFans, תגיש למשרד המס הפולני נתונים על הכנסות היוצרים שהתקבלו דרך פלטפורמה זו, החל משנת 2023.
העובדה שהמפעיל היא חברה רשומה מחוץ לאיחוד האירופי (בריטניה) או העובדה שפולין טרם יישמה את הנחיית DAC7 לא תשנה זאת.
הודות להכנסת הנחיית DAC7, אימות דיוק תשלומי המס של יוצרים יהיה קל מאי פעם, שכן משרד המס יקבל אוטומטית את נתוני הרווחים שלהם.
ברצוננו להזכיר לכם כי יוצר פולני המפרסם חומרים ב-OnlyFans מחויב לחשב את הכנסותיו לצורכי מס בפולין.
להלן נתאר מידע בסיסי על מיסוי הכנסה מ-OnlyFans ופורטלים דומים בפולין:
OnlyFans והיבטי המס של יישוב ההכנסות שהרווחת - מה כדאי לזכור כדי לפעול כחוק?
האם אתם מרוויחים כסף מ-OnlyFans או מאתרים דומים אחרים? רשויות המס יבדקו את ההכנסה שלכם. גלו מה עליכם לעשות כדי לשתף תמונות וסרטונים באופן חוקי ולשדר בשידור חי. אנו מציגים היבטי מס של יישוב ההכנסה שלכם, שיעזרו לכם להימנע מקנסות.
ניהול עסק ב-OnlyFans – היבטי מס בסיסיים שכדאי לדעת
הפופולריות הגוברת של פלטפורמות מקוונות כמו OnlyFans הפכה הרווחים שהשיגו היוצרים הרשומים בהם נבדקו על ידי משרדי המס. עד לאחרונה, לרשויות המס לא היו כלים מספיקים לבחון את ההכנסות שנוצרו משיתוף תמונות, סרטונים ושידור חי. עם כניסתה לתוקף של הוראת DAC7, זה השתנה. מה המשמעות של זה עבורכם? הנה שיקולי המס הבסיסיים שעליכם לזכור בעת ניהול חשבון OnlyFans.
משרד המס יגלה כמה אתה מרוויח ב-OnlyFans. הנחיית DAC7 מחייבת פלטפורמות מקוונות כמו OnlyFans לדווח לרשויות המס על הכנסותיהם של יוצרים המשתתפים בפעילותם. זה מאפשר לרשויות המס לזהות כל שגיאה או השמטה בדוחות המס שלכם ולהטיל סנקציות ספציפיות, כגון:
- שיעור מס הקנס בשל הכנסה שלא פורסמה, המהווה 75 אחוז מההכנסה.
- קנס, שיכול להגיע עד 720 תעריפים יומיים (התעריף היומי הוא בדרך כלל 1/30 מהמשכורת החודשית שלך).
1. פעילות ב-OnlyFans נחשבת לפעילות עסקית. אם אתם מפרסמים תמונות או סרטונים או משדרים תוכן בשידור חי באופן עקבי ומאורגן, הפעילות שלכם בפלטפורמות מקוונות כמו OnlyFans נחשבת כעסק. לא משנה אם זהו מקור ההכנסה העיקרי או המשני שלכם.
2. אתם יכולים ליישב את ההכנסות שאתם מרוויחים מפעילותכם ב-OnlyFans באופן חוקי ורווחי, תוך הימנעות מקנסות גבוהים. כל מה שצריך לעשות הוא לרשום את העסק העצמאי שלכם ב-CEIDG ולבחור את צורת המיסוי המשתלמת ביותר, לאחר מכן לשלם את מקדמות מס ההכנסה שלכם בזמן ולהגיש את דוח המס השנתי שלכם ל-PIT.
רישום עסק יחיד לא חייב להיות אתגרהליך רישום עסק יחיד ב-CEIDG (רישום ומידע מרכזי לעסקים) בקשר לפעילות בפלטפורמות מקוונות כמו OnlyFans אינו שונה מהליך רישום כל עסק יחיד אחר. חשוב לבחור את צורת המיסוי הנוחה ביותר ואת נושא השירותים המתאימים.
אם אתם מתקשים להבין את הסוגיות הללו, תוכלו להתייעץ עם יועץ מס. הוא לא רק יענה על כל שאלה שיש לכם, אלא גם יעזור לכם להשלים ולהגיש את בקשת CEIDG (רישום מרכזי ומידע על עסקים). זה יבטיח שהיא מדויקת ותואמת את הדרישות הנוכחיות.
מע"מ ופעילות עסקית בפלטפורמות כמו OnlyFans - מתי צריך לשלם אותו ומתי לא?
שתי סוגיות קובעות האם אתה, כבעל עסק יחיד, נדרש לשלם מע"מ בפלטפורמות מקוונות כמו OnlyFans. אילו מהן?
1. סמכות שיפוט מקומית למע"מ. אם מקבל החשבונית הוא ישות רשומה במע"מ מחוץ לפולין, אינך צריך לשלם מע"מ. זה אפשרי הודות למנגנון חיוב הפוך, המטיל חובת תשלום מע"מ על החברה לה אתה מספק שירותים. אם מקבל החשבונית הוא ישות רשומה במע"מ בפולין, עליך להנפיק את החשבונית עם מע"מ, שהוא 23% בפולין, ולשלם אותו.
2. סכום ההכנסה. אם ההכנסה השנתית שלך מפעילויות בפלטפורמות כמו OnlyFans אינה עולה על 200 זלוטי, אינך צריך להירשם כמשלם מע"מ פעיל ולשלם מע"מ. זה ידוע כפטור ממע"מ. חשוב לציין, מכירת תוכן ב-OnlyFans אינה נחשבת למכירות מקומיות, כך שגם אם היא עולה על 200 זלוטי בשנה נתונה, לא תידרשו להירשם במשרד המס כמשלם מע"מ פעיל. עם זאת, אם אתה מייצר הכנסות מפורטל פולני עם נושא דומה, תחול עליך מגבלת 200 זלוטי.
רישום כמשלם מע"מ פעיל מציע יתרון בכך שהוא מאפשר לך לנכות מע"מ על רכישות הקשורות לפעילות העסקית שלך. זה מפחית את סכום המע"מ שעליך לשלם למשרד המס.
מס הכנסה אישי ופעילות עסקית בפלטפורמות כמו OnlyFans – צורות מיסוי אפשריות
מה שלא תוכלו להימנע ממנו אם אתם מנהלים עסק בפלטפורמות מקוונות כמו OnlyFans הוא מס הכנסה. גובהו תלוי בשיטת המיסוי של הבעלים הבלעדי, ויש לכם שלוש אפשרויות לבחור מהן: מדרג מס, מס אחיד או סכום חד פעמי על ההכנסה הרשומה. מה ההבדל בין כל אפשרות?
1. סולם המס. המאפיין המובהק שלו הוא קיומם של ספי מס. אם אתם מרוויחים בפלטפורמות מקוונות כמו OnlyFans בשנה:
- עד 120 זלוטי – אתם כפופים לשיעור מס הכנסה של 12%,
- מעל 120 זלוטי – תשלמו 12% עד 120 זלוטי ו-32% על הסכום שמעל 120 זלוטי,
- מעל 1 זלוטי – תשלמו 12% עד 120 זלוטי ו-32% על העודף מעל 120 זלוטי, בתוספת היטל סולידריות של 4%, המחושב על העודף מעל מיליון זלוטי.
צורת המיסוי משפיעה גם על גובה התרומה שעליכם לשלם. ביטוח בריאותבמקרה של מדרגת המס, מדובר ב-9% מההכנסה.
2. מס שטוח. זה מסתכם ב-19% מההכנסה, ללא קשר לרמת ההכנסה שלך. במקרה זה, דמי ביטוח הבריאות הם 4,9% מההכנסה, אך לא פחות מ-9% משכר המינימום, אשר בשנת 2024 מתורגמים ל-381,78 זלוטי לחודש. בנוסף, ישולם היטל סולידריות של 1% על הכנסה מעל 000 זלוטי.
3. סכום חד פעמי. במקרה זה, אתם משלמים מס הכנסה על ההכנסות שלכם, לא על ההכנסה שלכם. בהתאם לסוג העסק, שיעור המס נע בין 2% ל-17%. שיעור ביטוח הבריאות, בתורו, תלוי בהכנסה שלכם ובמשכורת הממוצעת שלכם מהרבעון הרביעי של השנה הקודמת, כפי שדווח על ידי הלשכה המרכזית לסטטיסטיקה. כתוצאה מכך, אם אתם מרוויחים:
- עד 60 זלוטי לשנה – סכום דמי ביטוח הבריאות יהיה 2024 זלוטי לחודש בשנת 419,46,
- מ-60 זלוטי ל-300 זלוטי לשנה – סכום דמי ביטוח הבריאות יהיה 2024 זלוטי לחודש בשנת 699,11,
- מעל 300 זלוטי לשנה – סכום תשלומי ביטוח הבריאות שלך בשנת 2024 יהיה 1258,39 זלוטי לחודש.
בבחירת צורת המיסוי, כדאי לשים לב גם האם היא מאפשרת יישוב עלויות השגת הכנסות. גם שיעור המס וגם המס השטוח מספקים אפשרות זו, בעוד שמס חד פעמי על הכנסה רשומה לא מאפשרים זאת.
תוהים באיזו צורת מיסוי עסקי לבחור עבור הפעילות המקוונת שלכם בפורטלים כמו OnlyFans? צריכים עזרה ברישום העסק העצמאי שלכם ב-CEIDG? נצלו את שירותיו של משרד ייעוץ מס וראיית חשבון מקצועי, ולא תופתעו מפרצות משפטיות או מסיות.
מידע נוסף במאמר:
https://businessinsider.com.pl/prawo/podatki/onlyfans-i-portale-zbieraja-twoje-dane-podatkowe-lepiej-zaplac-podatki/nf5bpwp
