נוהל תקשורת הדדית של MAP

הליך MAP כדרך יעילה לביטול כפל מס

מיסוי כפול הוא אחד האתגרים הגדולים ביותר שחברות הפועלות במבני הון בינלאומיים עלולות להתמודד איתם. הוא יכול לנבוע כתוצאה מתאימות בסיס המס על ידי רשויות המס באחת המדינות בהן החברה פועלת. התאמות כאלה גוררות לעיתים קרובות צורך לשלם מס ביותר מתחום שיפוט אחד, מה שמוביל להשלכות פיננסיות משמעותיות על קבוצת ההון בה החברה פועלת.

כדי למנוע זאת, נוהל ההסכמה ההדדי (MAP) משמש לפתרון סכסוכי מס כפול בין מדינות. נוהל MAP מאפשר למנהלי מס להגיע להסכמה על תיקונים שבוצעו על ידי רשויות המס ולמנוע השלכות שליליות על משלמי המסים.

חברתנו מציעה תמיכה מקיפה בהכנה וביצוע הליך MAP, תוך הבטחת הגנה על לקוחות מפני השפעות של כפל מס ותביעת עמידה בתקנות בינלאומיות.

היקף השירות שלנו

כחלק מהשירות שלנו, אנו מספקים תמיכה מלאה בכל שלב בתהליך ה-MAP. פעילויותינו כוללות:

בחירת הבסיס המשפטי הנכון להליך

ניתוח מצב המס של הלקוח וזיהוי האם MAP הוא הפתרון הטוב ביותר.
הערכת תקנות לאומיות ואמנות למניעת כפל מס (DTT) שעשויות להוות בסיס לפתיחת הליכי MAP.
התייעצות עם הלקוח בנוגע לדרכי פעולה אפשריות ולוח הזמנים הצפוי לפעולה.

פיתוח תיאור מפורט של פעולות הצדדים לעסקה שהובילו למס כפול

ניתוח נסיבות העסק והעסקה הכפופה להערכת שווי על ידי רשויות המס.
קביעת אילו אלמנטים של ההסדרי הסכומים הובילו למסייה כפולה.
הכנת תיעוד מלא על מנת להציג טיעונים מהימנים בפני רשות המסים.

הכנת תיאור של מנגנון המיסוי הכפול

זיהוי קשרים בין ישויות וניתוח אופן הקצאת ההכנסה בין מדינות.
אימות תיקונים שבוצעו על ידי רשויות המס וקביעת השפעתם על סך הסכמי המס.
הכנת נימוקים המצביעים על חוסר עקביות בגישות המס בין מדינות.

הכנת בקשה רשמית לשר האוצר

הכנת בקשה לפתיחת הליך MAP, יחד עם נספחים המאשרים את תוקף התביעות.
אימות שלמות התיעוד והתאמתו לתקנות הרלוונטיות.
הגשת בקשה ומעקב אחר מצבה.

ייצוג הלקוח מול משרד האוצר בכל שלב בהליך

השתתפות בפגישות ובמשא ומתן עם רשות המסים מטעם הלקוח.
ייצוג אינטרסים של משלם המסים בהליכי הסברה.
התאמת האסטרטגיה למצב הפעולה הנוכחי.

מעקב אחר מהלך ההליכים והתאמת הבקשה לדרישות המשתנות

מעקב אחר עדכונים רגולטוריים ופרשנויות חדשות שעשויים להשפיע על תוצאות ההליכים.
הצגת שינויים אפשריים בטיעוני המס.
סיוע ללקוח במענה לשאלות ובקשות נוספות ממנהל המס.

יתרונות השירות שלנו

הודות לשירות MAP מקיף, לקוחותינו נהנים ממספר יתרונות משמעותיים:

ביטול כפל מס

הליך MAP מוביל להסכם בין מנהלי המס של שתי מדינות, ובכך מבטל את הצורך לשלם מס בשני תחומי השיפוט.
זה מאפשר לך לקבל בחזרה סכומי מס ששולמו ביתר או להימנע מהצורך לתשלום שלהם.
מפחית את נטל המס הכרוך בעסקים בינלאומיים.

סיכון מופחת בביקורת מס

לאחר קבלת אישור MAP, העסקה מוגנת מפני חקירה נוספת על יישובה מצד רשויות המס.
צמצום מספר הליכי ביקורת וסכסוכי מס הקשורים לעסקאות בינלאומיות.
הגברת השקיפות של הסדרי התשלום בעיני רשויות המס.

הגנה מפני סנקציות מס

באמצעות MAP, ניתן להימנע מסנקציות נוספות וריבית על חובות מס.
ההליך מבטיח את יישובו הרשמי של סכסוך מס באופן התואם את הסטנדרטים הבינלאומיים.

פישוט תשלומי המס בעתיד

השגת הסכם MAP מספקת בסיס איתן להסדרי מס עתידיים.
הבטחת עמידה בתקנות תמחור העברה ומיסוי כפלי.
אפשרות להשתמש בהליך MAP במקרה של מצבים דומים בעתיד.

ודאות משפטית ומיסויית גדולה יותר לחברה

הליך MAP מבטיח עמדה ברורה ומחייבת של רשויות המס בנוגע להסדרי מס.
צמצום הסיכון הנובע מהבדלים בפרשנות בין מדינות שונות.
שיפור תכנון מס עבור פעילות בינלאומית.

למה כדאי להשתמש בתמיכה שלנו?

יישום הליך MAP דורש ידע בתקנות המס בתחומי שיפוט שונים, ניסיון במשא ומתן עם רשויות המס ויכולת להכין טיעוני מס כראוי.

הודות לתמיכה שלנו, אתם יכולים לסמוך על:

ניתוח מקרה מקצועי והערכת תוקף בקשת MAP
הכנת בקשה מלאה בהתאם לדרישות רשות המסים
משא ומתן וייצוג יעילים מול רשויות המס
ניטור שינויים רגולטוריים והתאמת אסטרטגיית המס

צור קשר!

אם ברצונכם לקבל תמיכה מקצועית בהליך MAP, אנא צרו עמנו קשר.

צור קשר עם מומחה

איזבלה ווייצ'יק
מנהל, יועץ מס

צור קשר עם מומחה

פול טורק
שותף, עורך דין, יועץ מס