BTTPの税務アドバイザー兼パートナーであるKrzysztof Burzyński氏からの実践的なヒント
2024年度の個人所得税申告書における仮想通貨の計上は難しい場合があります。そのため、PIT-38フォームに正しく記入されているか、今すぐ確認することをお勧めします。申告期限は30年2025月XNUMX日であり、誤った計上は多額の罰金につながる可能性があります。
PIT-38 はいつ提出する必要がありますか?
2024年に仮想通貨を売却した場合、または商品やサービスの支払いに使用した場合、これらの取引を収入として申告する必要があります。ビットコイン、イーサリアム、ステーブルコインなどの仮想通貨を購入しただけの場合でも、発生した費用を含める必要があります。これらの費用はすべてPIT-38フォームに報告されます。これは、まだ収入を得ていない場合でも同様です。
最もよくある間違い – 和解において私たちは何を見逃しているのでしょうか?
納税者は、商品やサービスに対する仮想通貨での支払いについて、申告義務を忘れがちです。また、ある仮想通貨を別の仮想通貨に交換することは課税対象ではないため、申告する必要がないことも覚えておく価値があります。
どのような経費が控除できますか？
コストには、暗号資産の購入費用だけでなく、取引所が購入と売却の両方に対して課す手数料も含まれます。これらのコストを除外すると、税務署は実際の利益ではなく、所得全体に対して課税するため、税金が高くなります。
取引はどのレートで変換する必要がありますか?
外貨建て（例：米ドル、ユーロ）の収益および費用は、取引前日のNBP平均為替レートに基づいて換算する必要があります。ポーランドズウォティで直接取引された場合は、換算せずに報告できます。
海外での暗号通貨収入 – ポーランドでの税金はどうなるのでしょうか?
ポーランドの納税居住者は、暗号通貨を含む全世界の所得を申告する必要があります。海外で税金を支払った場合、ポーランドが当該国と関連する二重課税防止条約を締結している限り、PIT-38フォームで控除を受けることができます。
何か買いましたか？確定申告も済ませていますか？
2024年に仮想通貨を購入したが売却しなかった場合でも、PIT-38フォームを提出し、費用を申告する必要があります。さらに、過去に費用が発生したにもかかわらず申告していなかった場合は、未申告の申告を行い、積極的に反省する必要があります。
2019年以前に未申告の経費はございませんか？ 最終連絡です！
2019年以前に発生した暗号資産取得費用（例えば2017年と2018年）を忘れている投資家もいます。幸いなことに、これらの費用は38年分のPIT-2019フォームで精算できます。ただし、2025年末に2019年の納税義務が失効するため、それまでにこれらの費用を申告しないと、控除を受ける権利を永久に失うことになります。2019年以前の暗号資産取得費用を精算したい投資家で、これまで申告していない場合は、2025年末までに38年以降の適切なPIT-2019フォームを提出する必要があります。
損失？コストだけです。
暗号通貨については、損失は報告せず、繰り越し可能な費用のみを報告します。2024年に費用が収益を上回った場合は、「過年度に発生した費用」として報告します。
収入が1万ズウォティを超える場合、連帯税にご注意ください
1万ズウォティを超える暗号通貨収入は、超過分に対してのみ、追加の4％の連帯税を支払う義務があることを意味します。
物議を醸すガス料金
現在、税務当局はガス料金を収入として扱っており、トレーダーにとって負担となっている可能性があります。幸いなことに、行政裁判所は納税者の主張を認め、これらの料金は収入ではないと判断するケースが増えています。しかしながら、この問題は依然として未解決のままです。
税金を申告していませんか？税務当局は税金の最大75%を徴収できます。
仮想通貨の決済を怠ると、金銭的な罰金から75%の懲罰的税金まで、深刻な結果を招く可能性があります。また、例えば高価な車や不動産を購入した場合など、当局が資金の出所を調査する可能性もあります。
詳細:
https://businessinsider.com.pl/prawo/podatki/podatek-od-kryptowalut-jak-rozliczyc-w-pit-za-2024-r-i-uniknac-bledow/gww3wqq
