019年1937月23日付欧州議会及び理事会指令（EU）2019/305「EU法違反の通報者の保護に関する指令」（OJ L 26.11.2019, 17年2021月XNUMX日）は、加盟国に対し、企業に対し、不正行為の通報に関する内部手続きの実施と内部告発者の保護を義務付ける規則を導入することを義務付けています。本指令の実施期限はXNUMX年XNUMX月XNUMX日です。
I. ポーランドの実施法の現状
18年2021月30日、ポーランドの法案とその解説書が公表され、17日間のパブリックコメント募集が開始されました。立法プロセス全体は遅くとも2021年14月1日までに完了すると見込まれています。法案には2022日間の立法期間（vacatio legis）も規定されているため、XNUMX年XNUMX月XNUMX日に施行されると見込まれます。
II. この法律は誰に適用されますか?
草案によると、この法律は従業員50人以上の雇用主に適用されます。金融サービス、マネーロンダリング・テロ資金供与対策、交通安全、環境保護などの分野で事業を展開する企業は、従業員数に関わらず、この法律を遵守することが義務付けられます。その他の企業は、任意で内部告発者保護制度を導入することができます。
民間部門で事業を展開し、従業員数が50人以上250人未満の企業の場合、適切な規制を導入する命令は17年2023月XNUMX日からのみ適用される。
III. この法律はどのような義務を課していますか?
導入される規制の主目的は、報告者と報告対象者の身元を保護することです。そのため、この法律は、適切な報告基準を確保することを目的とした内部内部告発制度（内部報告手続き）の導入を義務付けています。雇用主はこの内部手続きを実施する責任を負います。同時に、この法律は、解雇や昇進停止の禁止など、内部告発者を保護するための様々な規定を導入します。
IV. どのような不正行為が報告されるのでしょうか?
法案草案では、従業員が、次のような違法または法律を回避することを意図した行為や不作為などの違反を報告することを想定しています。
- a) 金融サービスの提供に関する法律
- b) 法人税に関する規制
- c) マネーロンダリングおよびテロ資金供与の防止に関する規制
- d) 公共調達法
- e) 環境保護法
- f) 消費者保護法
- g) プライバシーおよび個人データ保護法
- h) ネットワークおよびITシステムのセキュリティ
- i) 競争および国家援助のルールを含む、欧州連合の域内市場。
V. 内部手続きの要素
内部手続きの一環として、雇用主は報告規則を導入する義務があり、その中でも特に以下の事項が規定されます。
- a) 報告を受ける権限を有する内部機関
- b) 報告書の提出方法
- c) 通知の受領を7日以内に確認する義務
- d) 内部手続きに匿名の報告の受理が含まれているかどうかの情報
- e) 報告の真実性を評価し、内部調査や説明手続きを実施し、告訴や資金回収のための措置を講じるなどのフォローアップ措置を講じる権限を有する組織的に独立した機関
- f) 報告された法律違反に関する情報を確認するために雇用主が講じたフォローアップ措置、および違反が確認された場合に講じられる可能性のある措置、
- g) 公的機関への外部報告書の提出手続きに関する明確かつ明確な情報。
規則が採択されると、その規定は雇用主の手続きに従って従業員に通知されてから2週間後に発効します。さらに、新規従業員は就業開始前に規則の内容をよく理解しておく必要があります。
VI. 義務不履行に対する責任
この法律は、数多くの違反に対して刑事責任を規定しており、特に、法律違反を報告し、その後の措置を講じるための内部手順を確立していない雇用主は、罰金、自由の制限、または最長 3 年の懲役刑に処せられる犯罪を犯したとして告発される可能性があります。
