Księgowość fundacji rodzinnej to usługa dedykowana nowemu typowi podmiotu prawnego, który pojawił się w polskim porządku prawnym w połowie 2023 r. Fundacja rodzinna nie prowadzi działalności gospodarczej w klasycznym rozumieniu, a jej głównym celem jest zarządzanie majątkiem i realizacja świadczeń na rzecz beneficjentów. Te cechy wpływają bezpośrednio na sposób prowadzenia ksiąg rachunkowych, klasyfikację operacji gospodarczych oraz zakres obowiązków sprawozdawczych i podatkowych. Od momentu utworzenia fundacji rodzinnej, czyli zazwyczaj od sporządzenia aktu założycielskiego powstaje obowiązek prowadzenia ksiąg rachunkowych.
W odróżnieniu od spółek, fundacja może podejmować jedynie tzw. działalność dozwoloną, czyli enumeratywnie wskazane w przepisach formy aktywności gospodarczej, takie jak najem, dzierżawa, obrót papierami wartościowymi czy udzielanie pożyczek spółkom, w których posiada udziały. Ewidencja operacji związanych z tą działalnością powinna być prowadzona w sposób wyodrębniony i transparentny, zarówno na potrzeby rozliczeń podatkowych, jak i raportowania wobec organów nadzoru oraz beneficjentów.
Wiele aspektów prowadzenia rachunkowości tego typu jednostki nadal budzi praktyczne wątpliwości. BTTP Accounting oferuje kompleksowe wsparcie księgowe, podatkowe i sprawozdawcze dla fundacji rodzinnych, uwzględniając ich specyfikę organizacyjną, majątkową i prawną. Nasze biuro rachunkowe pomaga klientom w przygotowaniu polityki rachunkowości fundacji rodzinnej, z uwzględnieniem ewidencji świadczeń na rzecz beneficjentów, zasad rozliczania ukrytych zysków oraz spisu mienia wniesionego do fundacji oraz sporządzania sprawozdań finansowych zgodnych z wymogami ustawy o rachunkowości. Nasze doświadczenie obejmuje współpracę z fundacjami działającymi w różnych modelach biznesowych i rodzinnych, co pozwala na elastyczne dopasowanie usług do struktury i strategii każdego klienta.
Skontaktuj się ze specjalistą
Katrzyna Byliniak
Dyrektor
Skontaktuj się ze specjalistą
Krzysztof Burzyński
Partner, Doradca podatkowy
