Mange gründere lurer på om utgifter til treningssentre, personlig trening eller andre sportsaktiviteter kan trekkes fra som skattefradragsberettigede utgifter. Ved første øyekast kan det virke som om god kondisjon, helse og fysisk form påvirker arbeidseffektiviteten og derfor har en indirekte sammenheng med forretningsaktiviteten. I praksis kan imidlertid skattekontorenes tilnærming i denne forbindelse være ganske restriktiv.
Treningssenter og personlig trener og skattekostnader
Som regel, hvis gjenstanden for forretningsaktiviteten din ikke er relatert til sport, vil utgifter til treningsstudio eller personlig trener sannsynligvis ikke inkluderes i skattekostnadene.
Skattekontorene anser vanligvis denne typen utgifter som personlige, og hevder at deres primære formål er å beskytte helse, forbedre fysisk form, velvære eller utseende, og ikke direkte generere forretningsinntekt.
Dette betyr at en gründer som for eksempel driver et regnskapskontor, markedsføringsbyrå, nettbutikk, advokatfirma eller konsulentvirksomhet, bør utvise stor forsiktighet når de prøver å inkludere et treningsmedlemskap eller en personlig treningsøkt som forretningsutgifter.
Hva med sportsrelaterte aktiviteter?
Situasjonen kan være annerledes når forretningsaktiviteten er direkte knyttet til sport, trening eller fysisk aktivitet.
Dette gjelder for eksempel personer som opptrer som:
- profesjonelle idrettsutøvere,
- personlige trenere,
- treningsinstruktører,
- idrettsinstruktører,
- folk som driver en bedrift innen velvære- eller fysisk aktivitetsbransjen.
I slike tilfeller er det lettere å påvise en sammenheng mellom utgiften og aktiviteten som utføres. En personlig trener eller idrettsutøver kan hevde at det å holde seg i form, utvikle ferdigheter, motoriske ferdigheter eller bruke spesialisert støtte er en del av yrket deres.
I praksis er det mer sannsynlig at skattekontorene favoriserer oppgjør av utgifter til personlig trening dersom de genuint er relatert til sportsaktiviteter. Dette betyr imidlertid ikke automatisk godkjenning i alle situasjoner.
Treningsmedlemskap kan fortsatt være problematisk
Det er verdt å huske at selv når det gjelder sportsaktiviteter, kan det stilles spørsmål ved treningsutgifter. Skattemyndighetene anser ofte treningsmedlemskap som av personlig art, ettersom det tjener til å forbedre den generelle helsen og formen.
Derfor bør hver slik utgift være godt begrunnet. Jo tydeligere det kan påvises at den er knyttet til en spesifikk aktivitet, tjeneste levert eller generert inntekt, desto større er sjansen for å forsvare en slik utgift i tilfelle revisjon.
Hver sak bør vurderes individuelt
Skattebehandlingen av sportsutgifter er ikke en binær prosess. Type virksomhet, metoden for å dokumentere utgifter, deres formål og deres faktiske forhold til inntekter er alle viktige faktorer.
Derfor er det verdt å diskutere kostnadslisten med en skatterådgiver før du starter en bedrift eller registrerer slike utgifter. Dette vil bidra til å unngå en situasjon der utgiften blir stilt spørsmål ved av skattekontoret.
