Tilbyr du tjenester eller selger varer til en bonde med fastpris og lurer på hvordan du utsteder en faktura? Må det være en strukturert faktura, dvs. utstedt gjennom KSeF?
For det første er det viktig å huske at bønder med fast momssats behandles som forbrukere i forbindelse med salg av moms – de får kun utstedt kvitteringer og fakturaer på forespørsel. Dette prinsippet forblir uendret, og salg til dem bør registreres via kvitteringer, og fakturaer bør kun vurderes på forespørsel.
Det som er spesielt viktig er det faktum at bonden med fastpris – i motsetning til forbrukere – oppfyller momsdefinisjonen for å drive virksomhet, noe som betyr at det vil være forskjeller i faktureringsfasen sammenlignet med forbrukerfakturaer.
Av denne grunn indikerte Finansdepartementet i KSEF 2.0-manualen at en faktura utstedt for Varen og forespørselen fra bonden om fastpris skal sendes til KSEF – du kan ikke velge i forhold til det slik som i tilfellet med forbrukerfakturaer enten vi utsteder dem i KSeF eller ikke – hvis vi utsteder dem, er det kun gjennom KSeF.
Hva om en bonde med fast sats ikke har et skatteidentifikasjonsnummer (NIP)?
Vi sender fakturaen uten fastsatsbondens skatteidentifikasjonsnummer (NIP) til KSeF (National Taxpayer Securities and Exchange Commission), og gjør den tilgjengelig for bonden for gjennomgang på en måte som er avtalt med dem på forhånd. Hvis kjøperen kun bruker et PESEL-nummer, kan vi blant annet levere fakturaen i en PDF-fil eller på papir og merke den som QR-kode eller lenke (tilsvarende en QR-kode), som vil gjøre det mulig for vår leverandør å laste ned og se denne fakturaen fra KSeF, uten å ha sin egen konto i KSeF.
Hvis du tilbyr tjenester til bønder med fastpris og har ytterligere spørsmål eller bekymringer, kan du gjerne kontakte oss. Vi hjelper deg gjerne.
