Familiestiftelsesloven gir grunnleggere betydelig frihet til å utforme stiftelsens regler. Forskriftene innfører relativt få begrensninger på hvem som kan være begunstiget eller hva de må gjøre for å motta ytelser. I praksis oppstår imidlertid spørsmålet om grensene for denne friheten strekker seg til muligheten for å betinge retten til ytelser fra stiftelsen av for eksempel religion, kjønn eller seksuell legning.
Tillater familiestiftelsesloven at retten til ytelser gjøres betinget av at visse vilkår er oppfylt?
I henhold til artikkel 34 i familiestiftelsesloven kan ytelser fra en familiestiftelse tildeles på betingelser eller med en frist.Per datoen for skriving av denne artikkelen er det ennå ikke avsagt noen rettsavgjørelser som definerer de juridiske grensene for fastsettelse av vilkårene for utbetaling av ytelser. Ytterligere analyser må derfor baseres på våre egne analyser og resultatene innen juridisk doktrine.
For kontekst er det også verdt å merke seg at artikkel 26, paragraf 2, punkt 4, slår fast at begunstigede kan bestemmes basert på objektive kriterier. Vanligvis vil disse være etterkommere av grunnleggeren, men lovens bestemmelser indikerer at de også kan inkludere andre individer.
Litteraturen vi analyserte viser at kriterier som gjør utbetaling av ytelser avhengig av faktorer som å oppnå en viss alder (både maksimum og minimum), gifte seg, få barn eller fullføre en viss type skole er utvilsomt tillatt. I sin kommentar argumenterer R. Adamus for at det også er mulig å betinge utbetaling av ytelser med medlemskap i en gitt religion eller religiøs forening. Den samme publikasjonen indikerer også at det er tillatt å bruke en familiestiftelse til å subsidiere en religiøs forening etter eget valg, samt grunnleggerens trosfeller.
Andre forfattere (P. Bender, J. Miłaszewski) går et skritt videre – i kommentarene til loven om familiestiftelser redigert av K. Osajda hevder de at Selv om det er vanskelig å objektivt begrunne, kan grunnleggeren gjøre oppnåelse av begunstiget status avhengig av faktorer som kjønn, religion, seksuell legning eller foreldrenes sivilstatus på fødselstidspunktet. Det er imidlertid verdt å merke seg at de som skrev kommentarene understreket at loven må være i samsvar med allment gjeldende rettsakter – inkludert Grunnloven.
Uakseptabelt er å gjøre retten til en ytelse betinget av at mottakeren oppfyller vilkår som er i strid med loven eller prinsippene for sosial sameksistens. Spesielt ville det være ugyldig å betinge utbetalingen av en ytelse med at det utføres en forbudt handling, for eksempel en forseelse eller en forbrytelse. Bestemmelser bør også anses som i strid med prinsippene for sosial sameksistens. krevende fra mottakeren som bryter kontakten med familiemedlemmer eller begrensninger i hans grunnleggende rettigheter og friheter, inkludert retten til fri bevegelighet. Det ville også være uakseptabelt å kreve at mottakeren fullfører utdanning før fylte 18 år, da dette ville være i strid med gjeldende lov. På samme måte bør det å pålegge en mindreårig en plikt til å påta seg arbeid innen en bestemt periode ses på som negativt, spesielt hvis den mindreårige fortsatt går på videregående skole og arbeidet som utføres ikke er en del av utdanningsprogrammet eller yrkesopplæringen. Slike bestemmelser kan anses som i strid med prinsippene for sosial sameksistens og følgelig ugyldige.
Det er også verdt å merke seg at grunnleggerens frihet ikke er begrenset utelukkende til å definere gruppen av mottakere og reglene for utbetaling av ytelser. Grunnleggeren kan bestemme at midler som overføres til mottakeren skal allokeres til spesifikke mål. For eksempel, selv om mottakeren av en familiestiftelse bare kan være en person eller en ikke-statlig organisasjon spesifisert i loven, kan grunnleggeren forplikte mottakeren til å allokere en del av de mottatte ytelsene til vedlikehold og stell av dyrene sine, inkludert dekning av kostnader til veterinærbehandling, fôr og andre utgifter knyttet til deres velvære. Dette er et eksempel på grunnleggerens brede frihet til å forfølge personlige og familiære mål gjennom en familiestiftelse.
Hva sier Grunnloven om dette?
Det er verdt å huske at verken lovbestemmelser eller kontraktsmessige eller lovbestemte bestemmelser kan være i strid med Grunnloven. Grunnlovens artikkel 32, paragraf 2, slår på sin side fast at Ingen må diskrimineres i det politiske, sosiale eller økonomiske liv av noen grunn.
La oss imidlertid merke oss at det juridiske miljøet (f.eks. P. Tuleja i sin kommentar til Grunnloven) indikerer at diskriminering består i uberettiget differensiering basert på objektive egenskaper. I dette tilfellet er hovedspørsmålet begrunnelsen eller mangelen på sådan. Derfor mener vi at det å begrense utbetalinger av ytelser fra en stiftelse utelukkende til personer med et bestemt kjønn eller seksuell legning skaper en mye større risiko for diskriminering enn for eksempel å begrense utbetalinger til personer med andre politiske synspunkter enn grunnleggerens.
Det er verdt å merke seg at i tillegg til Grunnloven må også bestemmelsene i Sivilloven tas i betraktning. I henhold til artikkel 58 i Sivilloven er handlinger som er i strid med lover, som har til hensikt å omgå dem, eller som er i strid med prinsippene for sosial sameksistens, ugyldige. Nok en gang har vi å gjøre med vage begreper, men det er verdt å merke seg at både artikkel 32 i Grunnloven og artikkel 58 i Sivilloven tydelig begrenser friheten til å utføre rettslige handlinger.
Kan stiftelsesbegunstigede bli diskriminert?
Det er verdt å merke seg at stiftelsens kjerneformål er å akkumulere og forvalte eiendom i begunstigedes interesse, der grunnleggeren har mulighet til å presist definere formålet med å opprette og forvalte denne juridiske enheten. Lovens bestemmelser viser tydelig at lovgivers intensjon var å skape et verktøy for effektiv overføring av eiendom mellom generasjoner. Derfor er den på en måte et supplement til et testamente eller en lovfestet arverett.
Selv om polsk sivilrett har et relativt sterkt rettssystem for obligatoriske deler, har en testator betydelig frihet til å utforme testamentet sitt, og under visse lovbestemte betingelser kan de også gjøre noen arveløse. Avgjørelser som tas trenger ikke å begrunnes, og det kan være ekstremt komplisert å ugyldiggjøre arveløsgjøringen til noen som har separert seg fra testatoren. Som et resultat kan en riktig motivert testator utelukke en person fra arv uten å måtte begrunne sin posisjon. En slik avgjørelse kan være basert på en konflikt mellom synspunkter (f.eks. en forskjell i religion) eller livsavgjørelser tatt av arvingen (f.eks. å inngå et forhold med noen testator misliker).
Siden testator har en betydelig grad av frihet når han eller hun oppretter et testamente, ville det være logisk å anta at grunnleggeren av en familiestiftelse også ville kunne utforme dens vedtekter i samsvar med sin tro. Denne posisjonen støttes av den juridiske doktrinen (R. Adamus), som sier at familiestiftelsesloven ikke pålegger en forpliktelse til å behandle begunstigede likt. Det ser imidlertid ut til at gitt detaljnivået i noen forskrifter, er fraværet av en slik bestemmelse bevisst.
Det bør understrekes at rettsvitenskapen har identifisert to typer kriterier, også for å utpeke mottakere. enkle og komplekse kriterier:
- Enkle kriterier – vi forstår det som nødvendigheten av å oppfylle én betingelse, f.eks. å fylle 30 år, fullføre studier, føde et barn,
- Komplekse kriterier – forstått som en kombinasjon av minst to betingelser – fullførte studier og fylte 30 år, stifte familie og samtidig arbeid i minst 5 år i en familiebedrift.
Når man skal fastsette hvem som er begunstiget av en stiftelse, kan begge typer kriterier anvendes. Etter vår mening ville retten vurdere hver betingelse individuelt, samt kombinasjonene av disse. Ellers ville flernivåstrukturer som omgår forbudet mot diskriminering være lovlige.
Vi anser det imidlertid ikke som problematisk å differensiere mottakere basert på faktorer de kan påvirke. Derfor kan ytelser trekkes tilbake eller begrenses for de som sliter med avhengighet, mottakerstatus kan være betinget av fullført utdanning, og ytelser kan tildeles de som bestemmer seg for å stifte familie. Vi anser det også akseptabelt å variere hyppigheten, varigheten, prioriteten osv. av ytelser.
Når kan mottakerstatus gjøres avhengig av objektive kriterier?
Vi ble inspirert til å skrive dette innlegget av en reell sak vi undersøkte. behovet for å registrere en familiestiftelse for vår klient. Etter å ha gjennomgått alle tilgjengelige kilder konkluderte vi med at Reservasjoner av denne typen bør bare innføres etter analyse av en konkret sak, og det er umulig å lage noen ovenfra-og-ned-regler for adferd. Vi kan imidlertid peke på flere faktiske situasjoner der det ville være tillatt å gjøre mottakerstatusen avhengig av objektive kriterier, samt flere situasjoner der diskriminering mest sannsynlig forekommer.
Medlemskap i en religiøs forening
Rettslære antyder at en grunnlegger kan forsøke å betinge en mottakers status eller rett til visse ytelser av medlemskap i en bestemt religiøs forening eller religion. Argumentet som fremføres til støtte for denne posisjonen er grunnleggerens brede skjønnsmessige skjønn når det gjelder å bestemme målene for en familiestiftelse og prinsippene for tildeling av ytelser til mottakere. Det bør imidlertid understrekes at dette spørsmålet reiser betydelig juridisk usikkerhet, og mangelen på etablert rettspraksis forhindrer en klar avgjørelse av tillatelsen til slike bestemmelser. En sak-til-sak-vurdering av om de er i samsvar med lovbestemmelser ville være nødvendig, særlig det konstitusjonelle prinsippet om likhet og forbudet mot diskriminering.
kjønn
I praksis kan man finne løsninger der mottakerens status eller rett til ytelser er betinget av å opprettholde et spesifikt familieforhold. For eksempel antas grunnleggerens svigerdatter å forbli mottaker så lenge hun er gift med sønnen hans, eller under graviditeten. Imidlertid kan det oppstå større usikkerhet når mottakernes situasjoner differensieres utelukkende basert på kjønn. På den ene siden har grunnleggeren bred skjønnsfrihet i utformingen av prinsippene for familiestiftelsens drift, men på den andre siden bør lovbestemmelsene være i samsvar med lovbestemmelser, inkludert det konstitusjonelle prinsippet om likhet og forbud mot diskriminering. Vurdering av om slike løsninger er tillatt, vil kreve en individuell analyse av bestemmelsens formål, dens proporsjonalitet og omstendighetene i den konkrete saken.
Seksuell legning
Det finnes for tiden ingen rettspraksis som klart fastslår at det er tillatt å gjøre mottakerstatus avhengig av seksuell legning. Det bør imidlertid antas at et slikt kriterium kan være spesielt vanskelig å forsvare i tilfelle en tvist, gitt det konstitusjonelle likhetsprinsippet og forbudet mot diskriminering. Samtidig er det viktig å skille mellom kriterier som er direkte knyttet til seksuell legning og forhold knyttet til spesifikke livshendelser, som ekteskap eller det å ha barn, som generelt kan være en faktor i fastsettelsen av reglene for tildeling av ytelser. Vurdering av slike bestemmelser vil imidlertid kreve en individuell analyse av stiftelsens formål og omstendighetene i den konkrete saken.
Det bør også huskes at familierettslige forskrifter kan endres, noe som påvirker vurderingen av virkningene av spesifikke lovbestemmelser. Å innføre et tilleggskrav om at ekteskap kun må inngås med en person av et bestemt kjønn, kan øke risikoen for at en slik bestemmelse blir utfordret som brudd på prinsippet om likebehandling.
Etnisk og nasjonal tilhørighet
Det ville være like usannsynlig å konstruere en permanent og effektiv bestemmelse i loven som ville gjøre mottakerens status avhengig av nasjonalitet, hudfarge eller foreldrenes opprinnelsesland. Selv om dette bare er våre gjetninger, kunne grunnleggeren mest sannsynlig gjøre mottakerens status avhengig av statsborgerskap – ettersom dette avhenger mye mer av individets vilje. Denne tesen støttes også av eksistensen av bestemmelser i det polske rettssystemet som gjør besittelse av visse rettigheter avhengig av statsborgerskap, aldri av nasjonal identitet eller fødeland.
Hvordan utforme en familiestiftelseslov som ikke vil bli anfægtet av retten?
Som alltid avhenger sikkerheten og stabiliteten i juridiske transaksjoner av mange faktorer, inkludert den kulturelle og sosiale konteksten, faktiske omstendigheter og grunnleggerens sanne motivasjoner. Selv om vi for øyeblikket anser risikoen for rettstvister knyttet til diskriminerende bestemmelser i loven som moderat, kan situasjonen endre seg dramatisk om 10, 20 eller til og med 40 år.
Først og fremst bør du vurdere formålet med spesifikke restriksjoner. Er de ment å sikre boet på lang sikt, eller er de ment å påvirke livsavgjørelsene til giverens etterkommere? Finnes det et logisk grunnlag for å begrense begunstigede til personer med et bestemt kjønn eller seksuell legning?
Loven bør også gi rom for rekonstruksjon av grunnleggerens resonnement. Å favorisere individer med en bestemt tro vil være mer berettiget dersom grunnleggeren har vært religiøst engasjert hele livet. Dette betyr selvfølgelig ikke at slike handlinger er helt tillatt, men i lys av dette er det ikke lenger nødvendigvis helt i strid med prinsippene for sosial sameksistens å ekskludere individer med forskjellige religiøse synspunkter.
Dessuten bør rasjonalitet alltid anvendes. En betingelse som begrenser tilgangen til ytelser vil være mye lettere å forsvare enn en som nekter dem fullstendig. Det vil være lettere å frata ytelser til fjerne slektninger eller uformelle partnere til barn, men mye vanskeligere å ekskludere ektefeller, barn eller barnebarn.
Familiestiftelse? Kun med hjelp av en advokat
La oss til slutt legge til at fra et perspektiv på aktivsikkerhet er det avgjørende å søke juridisk bistand. Gitt den ofte betydelige verdien av eiendeler og den langsiktige forvaltningshorisonten for investert kapital, bør enhver grunnlegger sørge for å opprette en sikker og mindre angripelig lov. Forsøk på å utarbeide et slikt dokument på egenhånd kan ende katastrofalt, for eksempel ved ugyldiggjøring av en ekskludert arving.
Hvis du planlegger å opprette en familiestiftelse og trenger å fastsette spesifikke vilkår i vedtektene dine, kan du kontakte oss. Vi hjelper deg gjerne.
