Investering kan være givende, men det reiser også ofte spørsmål om skatt. En av de vanligste er: hva er egentlig forskjellen mellom Belka-skatten og børsskatten? Selv om begge er knyttet til investeringer og samme sats gjelder i begge tilfeller, er mekanismen og oppgjørsmetoden helt forskjellige.
Hva har de til felles? En andel på 19 %
La oss starte med den felles tråden. Både Belka-skatten og børsskatten beregnes med en sats på 19 %. Men det er i bunn og grunn der likhetene slutter, ettersom det er forskjell på hva som beskattes, hvem som betaler skatten og når.
Belka-skatt – en engangsskatt på inntekt, som oftest innkreves automatisk
Belka-skatten er en flat skatt på inntekt – den gjelder fortjeneste i form av renter eller utbytte oppnådd fra produkter som innskudd, sparekontoer og obligasjoner.
I praksis er et annet viktig trekk for mange at banken eller finansinstitusjonen vanligvis innkrever denne skatten automatisk når overskuddet utbetales. Dette betyr at i typiske situasjoner mottar klienten «nettooverskuddet», noe som eliminerer behovet for å beregne eller betale skatten selv. For investoren er dette en praktisk og enkel løsning, ettersom oppgjøret skjer uten ytterligere formaliteter fra deres side.
Børsskatt – fast sats på inntekt og oppgjør i PIT-38
Børsskatten er igjen en flat skatt som dekker inntekter fra salg av blant annet verdipapirer, derivater og aksjer.
Og her er den grunnleggende praktiske forskjellen – ingen institusjon vil betale skatten på dine vegne. Det er investorens ansvar å gjennomføre transaksjonene selv.
For å gjøre dette må du:
- rapporter inntekter og kostnader i PIT-38-skattemeldingen,
- betale skatt på inntekt som følge av disse oppgjørene.
Når det gjelder børsskatt, er PIT-8C et viktig støtteskjema. Dette er et offisielt dokument utstedt av finansinstitusjoner registrert i Polen hvis du har solgt finansielle instrumenter gjennom dem. I praksis hjelper PIT-8C med å organisere dataene som trengs for oppgjør, men det erstatter ikke forpliktelsen til å sende inn PIT-38 og gjøre opp skatten.
Vær oppmerksom på unntak
Hvis du er i tvil om hvordan du skal regnskapsføre aksjemarkedsinvesteringene dine, er det tryggest å konsultere en skatterådgiver som vil hjelpe deg med å analysere situasjonen og bestemme riktig regnskapsmetode.
Har du spørsmål om investeringsoppgjør? Kontakt oss.
